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铂略用户60601963
提问于 2025-05-14 14:17
增值税发票应该在达到纳税义务发生时间时开具，如果销售一台电脑，约定是分期收款，可以按收款时间确认增值税收入的实现，可以分俩次开具发票，数量可以为小数，数量合计为1就可以。
可以
关于“捡选”这项服务，“财税〔2016〕36号”文件或者《商品和服务税收分类编码表》皆未列举。从其服务性质来看，开具“鉴证咨询服务”或者“其他现代服务”都是可以的。谨慎起见，也可直接与主管税务机关沟通一下。
在积分的形成过程中，需要剥离出“预收账款”。比如，销售10000元，则给出10000积分，并可兑换299元商品。那么，收到10000元时
借：银行存款 10000
贷：主营业务收入+应交税费 9701
预收账款 299
那么此时
借：预收账款 299
贷：主营业务收入+应交税费 299
借：主营业务成本 69
贷：库存商品 69
至于发票，随上述确认收入分别开具，这样最为准确。
这个情况，如果使用了简称，建议同时也将简称于备注中标示清楚，以免异议。
