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财务报表 内控与合规

23年5月，发现22年7月漏记一笔收入，23年5月汇算清缴，把税补了，账务怎么处理？

查看全部收起辽宁 沈阳
Morton Kent 提问于 2025-05-22 04:58
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共1个回答

  • 高老师 知名集团投资总监 2025-05-22 06:36

    你说的把税补了，说的是所得税？23年汇算是做的22年度汇算，如果有22年收入漏记，你是做了会计差错调整把收入计入了22年吗？你说的把税补了，是怎么补的？

    • 2025-05-25 17:36:36
      汇算清缴补的税
    • 2025-05-25 21:02:07

      汇算清缴补税，如果执行小企业会计准则借所得税费用，贷应交税费-企业所得税。如果执行企业会计准则，借以前年度损益调整，贷应交税费-企业所得税

相关问答

  • 我西安的公积金账户转移到了北京，之前在西安办理的公积金房贷能继续在北京新账户扣除吗？
    高老师 知名集团投资总监

    您说的是个人所得税的贷款利息是不是还可以继续扣除吗？这个跟您的公积金账户在哪个地方是没有关系的。

    如果您是问公积金贷款还款，这个得麻烦您咨询一下当地的公积金管理中心

    会计准则 财务报表 财务数字化转型
    1个回答2025-05-29 16:46
  • 研发费用中的劳务费，是否需要填写在《期间费用明细表》劳务费？
    于老师 工商管理硕士

    如上所述，从定义上，二者皆为相符。但考虑到税务处理不同，建议还是填为“研发费用”，以免加计扣除时出现异议。

    财务报表 税务合规与筹划
    1个回答2025-05-29 14:07
  • 汇算清缴的时候，业务招待费金额填的是销售费用和管理费用科目业务招待费总额，提示与利润表不一样。
    高老师 知名集团投资总监

    你在会计报表里边单独的填写了招待费的行次吗？在a104000报表里面是怎么填写的呢？

    财务报表
    1个回答2025-05-27 15:19

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