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财务报表

研发费用？

我想问一下老师，“亏损企业研发费用加计扣除，确认递延所得税资产。第二年汇算清缴的时候，1007012表的加计扣除不按实际费用填报吗。留着以后年度有利润的时候，再填表吗。
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韩风华 提问于 2025-05-27 13:23
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共1个回答

  • 高老师 知名集团投资总监 2025-05-27 16:40

    发生研发费用加计扣除，应该在汇算时填写107020报表，并进行加计扣除。但企业由于是亏损的，相当于做了研发费用加计扣除之后加大了亏损额，这个亏损额可以留在以后年度去弥补。

相关问答

  • 我西安的公积金账户转移到了北京，之前在西安办理的公积金房贷能继续在北京新账户扣除吗？
    高老师 知名集团投资总监

    您说的是个人所得税的贷款利息是不是还可以继续扣除吗？这个跟您的公积金账户在哪个地方是没有关系的。

    如果您是问公积金贷款还款，这个得麻烦您咨询一下当地的公积金管理中心

    会计准则 财务报表 财务数字化转型
    1个回答2025-05-29 16:46
  • 研发费用中的劳务费，是否需要填写在《期间费用明细表》劳务费？
    于老师 工商管理硕士

    如上所述，从定义上，二者皆为相符。但考虑到税务处理不同，建议还是填为“研发费用”，以免加计扣除时出现异议。

    财务报表 税务合规与筹划
    1个回答2025-05-29 14:07
  • 汇算清缴的时候，业务招待费金额填的是销售费用和管理费用科目业务招待费总额，提示与利润表不一样。
    高老师 知名集团投资总监

    你在会计报表里边单独的填写了招待费的行次吗？在a104000报表里面是怎么填写的呢？

    财务报表
    1个回答2025-05-27 15:19

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