共1个回答

• 

  高老师 知名集团投资总监 2025-05-27 19:47

  1.请把您的会计处理和纳税调整如何做的详细说一下

  2.投资损失填写A105090报表，不填写A105030报表

  3.不应该确认所得税收入，不需要调整。

  • 2025-05-27 20:03:52
    1、会计处理：
    借：长期股权投资
    贷：固定资产清理
    应交税费-应交增值税（销项税额）
    资产处置损益
    
    2、子公司投资损失，这样填报对吗？因为利润表上是在投资收益负数列示的，所以在5000表里投资收益（填写A105030）会提示与财报数据不符

    • 
    • 
  • 2025-05-27 21:34:56

    1、会计上实际已经确认了资产处置的损益，那么税会是一致的，不需要填写105010报表了

    2、投资损失确实不通过填写105030报表进行调整，但如果出现您说的情况，投资收益为负值，比对要求报表投资收益金额等于105000报表投资收益金额，建议你填写105000报表对应行次，如果能手动填写就手动修改，如果不能就去填写105030报表，但账载金额和税收金额填写一致，也就是在105030 报表不做纳税调整，只填写数字保持勾稽关系一致。当然如果提示不一致，能直接申报就直接申报好了，不需要作上述的填报。