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税务合规与筹划

所得税纳税调整

我公司应收销货款100万元，并已开增值税100万元，我公司多次向客户催要款，客户以资金紧张等理由，经双方多次沟通，双方同意支付货款80万元，请问老师剩余20万元货款，入营业外支出，是否应年度企业所得税调增！
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铂略会员60533273 提问于 2025-05-28 08:49
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共1个回答

  • 高老师 知名集团投资总监 2025-05-28 09:13

    您说的这20万损失属于债务重组损失，需要留存备查双方的关于债务重组的相关协议或者是合同，然后通过填写a105090报表损失在税前可以扣除。

    • 2025-05-28 09:59:55
      已采纳，非常感谢老师！

相关问答

  • 研发费用中的劳务费，是否需要填写在《期间费用明细表》劳务费？
    于老师 工商管理硕士

    如上所述，从定义上，二者皆为相符。但考虑到税务处理不同，建议还是填为“研发费用”，以免加计扣除时出现异议。

    财务报表 税务合规与筹划
    1个回答2025-05-29 14:07
  • 股权转让，转股协议0元，需要缴纳税款么，若要缴纳，谁负责缴
    高老师 知名集团投资总监

    如果协议价为0，不涉及缴纳税金，但有一个问题就是0元转让价格是否公允，如果价格不公允，税务部门有可能进行转让价格核定，进行税款计算征收。

    税务合规与筹划
    1个回答2025-05-29 11:22
  • 国外关联方费用垫付
    于老师 工商管理硕士

    母公司、子公司各为独立企业所得税纳税人。根据企业所得税法规定，与生产经营活动相关支出方可税前扣除，即与取得收入无关的支出不得税前扣除。

    如上所述，若为国外母公司费用，则国内子公司不应税前扣除。

    税务合规与筹划 非贸付汇
    1个回答2025-05-29 10:44

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      1、学习时长指用户看课所用的实际时间，也就是说一个用户一天的学习时长最多为24小时。

      2、一个用户一天中的同一时刻如果播放多门课，只有最先进入的一门课计入该时刻的学习时长，如例1。

      3、用户倍速播放时产生的学习时长以实际时间为准，如例2。

      例1：用户某天9点到10点在PC上看了A课，9点30分到10点30分在手机上看了B课，那么学习时长为1.5小时，其中A课1小时，B课0.5小时。

      例2：用户以2倍速观看了1小时的课程，那么学习时长为0.5小时。

      *学习任务的完成情况统计与学习时长无关，是以在整个课程内容中，已观看部分的覆盖情况来判定的。
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