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研发费用中的劳务费，是否需要填写在《期间费用明细表》劳务费？
匿名用户
提问于 2025-05-29 14:07
如上所述，从定义上，二者皆为相符。但考虑到税务处理不同，建议还是填为“研发费用”，以免加计扣除时出现异议。
那样的话，这两个项目都可以的，区别不大。
如果您满足加计抵减政策，取得的合规增值税专票都是可以做加计抵减的
根据您的描述你母子公司之间没有按独立交易原则确定销售价格，有可能被税务认为价格偏低不具有合理理由，进行纳税调整。
借：银行存款、应收账款等
贷：主营（其他）业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
借：主营（其他）业务成本
贷：原材料、库存商品
这个最多作为附件，单独作为税前扣除凭证是不行的。
一、最好要求平台提供发票。
二、因为金额比较小，没有发票也行，但要有收款凭证，并且收款凭证要有收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。
相关依据可以查阅一下国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告（国家税务总局公告2018年第28号）第九条的规定。
