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代扣代缴所得税
匿名用户
提问于 2025-06-05 16:09
如上所述，“现场提供服务”，因此乃是属于“境内所得”，应当按照支付费用全额依法10%税率代扣代缴企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十一条规定，非居民企业取得企业所得税法第二十七条第(五)项规定的所得，减按10%的税率征收企业所得税。
核定利润率是指设立了机构场所，按照25%缴纳企业所得税的情形。这个不适用的。个人理解，仅供参考；您也可直接与主管税务机关沟通一下。
《关于贯彻实施契税法若干事项执行口径的公告》(财政部 税务总局公告2021年第23号，以下简称“23号公告”)规定，土地使用权出让的，计税依据包括土地出让金、土地补偿费、安置补助费、地上附着物和青苗补偿费、征收补偿费、城市基础设施配套费、实物配建房屋等应交付的货币以及实物、其他经济利益对应的价款。依据该条款，城市基础设施配套费须缴纳契税。
可以登录电子税务局 -财产和行为税税源采集及合并申报模块进行采集和申报。
账务处理与税务处理（开票），并无必须要求一致的说法。既然分公司开票，只要能够准确计算纳税，那（是否独立核算）其实也没啥大的影响。
发票开具的基本原则，乃是与事实完全相符。
如您所述，税率一样，金额合计也是一样，且商品名一样。因此大致而言，应当问题不大。当然，这样“单价固定”，于这一栏次，或者有点瑕疵；谨慎起见，您可直接与主管税务机关沟通一下。
