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请问甲乙双方以能源费分割单互相走账的账务处理？
含桃_小可爱
提问于 2025-06-26 09:06
甲方支付费用时，比如113000元
借：管理费用等 100000
应交税费-应交增值税（进项税额）13000
贷：银行存款 113000
分摊给乙时，比如30%
甲方
借：其他应收款-乙 33900
贷：管理费用 30000
应交税费-应交增值税（进项税额转出）3900
乙方
借：管理费用 33900
贷：其他应付款 33900
这个问题需要从根上来做。
比如说，投入材料、人工成本100万，原本生成10件产品，但其中一件废品，入库9件合格品，其成本也是100万。
借：库存商品（9件） 100万
贷：生产成本、应付职工薪酬 100万
这时候，质量部既然已经修好，则修理成本（材料、人工），当然构成这件产品成本；同时，对于之前并入那9件的部分，也要合理转出。
借：库存商品
贷：原材料、应付职工薪酬等（修理成本）
库存商品（之前入到那9件的部分，金额应当合理确定）
是的。既然属于去年12月的收入，理应去年开票、计提销项税额。而2025年6月开具发票，乃是错误；自然不能因为一错（晚开发票）而成为二错（晚缴纳税款）的理由。
如上所述，既然乃是“外阜人员”，“不缴纳社保”，则应当按照外部劳务费用入账。需要对方提供发票（单次500元以下可以不要），并按照劳务报酬所得代扣代缴个人所得税。
