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客户付了检测费，需要我司承担，在货款中抵扣
匿名用户
提问于 2025-06-26 16:58
如果双方达成一致，可以作为折让折扣处理，就相当于给对方降价或补偿了。
不可以。
如上所述，“与最终控制方之间发生应税交易”，则依照上述文件规定，总分支机构间、同一控制下的企业间发生应税交易，取得的进项税额不得计提加计抵减额。即：进口环节缴纳的增值税，即属进项税额，不得作为加计抵减基数。
子公司和母公司是典型的“同一控制下的企业”，因为母公司对子公司具有控制权（如股权控制）。因此，当子公司与母公司之间发生应税交易（例如销售商品或提供服务）时：子公司从母公司取得的进项税额，不得计提加计抵减额。
您好，
智利工程师在华提供服务，如果该服务在连续12个月内累计时间不超过183天，则可能根据双边税收协定无须纳企业所得税，超过183天，构成常设机构，则要在中国纳企业所得税，并产生个人所得税。
虽然纳税人是境外企业，但目前流程上由扣缴义务人也即贵司代扣代缴。
服务产生的增值税，没有免税条款，根据提供的具体服务认定，通常为6%。
企业所得税，如果构成常设机构需要缴纳，一般是核定利润率 15%-30%，然后再乘以税率 25% 来缴纳。
智利的国际税收协定见如下链接
www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810341/n810770/c1644352/content.html
主要条款为第十五条
缔约国一方居民因在缔约国另一方从
事受雇活动取得的报酬，同时具有以下三个条件的，应仅在该缔约
国一方征税：
（一）收款人在有关纳税年度开始或结束的任何12个月内在缔
约国另一方停留连续或累计不超过183天；
（二）该项报酬由并非缔约国另一方居民的雇主支付或代表该
雇主支付；
（三）该项报酬不是由雇主设在缔约国另一方的常设机构或固
定基地所负担。
