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巫马妙晴
提问于 2025-07-16 14:08
1、可以
2、收入应该确认100元，丙按100元缴纳增值税和所得税，10元需要对方出具收款凭证，做税前扣除
3、和第二种方式类似，只是资金是收支两条线，但也需要取得10元赔偿的收款凭证，才能税前扣除。
你提供的运输服务价款是100，有损坏给的对方赔偿，但不影响您完成了100元的销售收入，所有按100确认。钱可以互抵，但收入不能少做，税也不能少上。
按照目前税收政策，如果是以前年度已经税前扣除，发现不可以扣除的情形，需要更正发生当年的申报表的，所以您自查发现问题不应该去调整发现当年的申报表并补税，二是应更正发生当年，所以现在税局的要求是正确的。
如您所述，乃是2020年虚开发票，自然应当调整2020年度费用支出，并补缴2020年度企业所得税，也会相应产生滞纳金以及对于纳税信用分数带来影响。
同时，若您公司已经将税款补缴于2024年度，则可对于2024年度税款申请退税。
根据您的描述，可以理解为是共同接受了一项服务，按照国家税务总局2018年28号公告，可以不开发票，而是由承租方向出租方开具分割单就可以。
如果一定要开具发票，也只能开具和取得发票相同税率税目的发票，作为转售处理，但其实服务不存在转售的概念，还有有点牵强。
