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延迟确认收入问题
铂略会员60627389
提问于 2025-07-30 11:16
按照税收相关规定，增值税是按收款款项或索取销售款项凭据当天，先开发票的为开具发票当天达到纳税义务发生，所以如果你的工程合同中明确了应付款的日期，就应该在约定的付款日期确认收入，如果先开发票的，开具发票的时间就应该确认收入。所得税对于施工行业属于提供劳务，应按完工百分比法确认收入，也就是根据实际完工程度分阶段确认收入。
根据你的描述，有可能所得税和增值税都需要确认收入，但却未收到资金。这个是一个现实问题，但如果从税收角度，就是应该这样做的。
如上所述，您乃是取得“租金收入”，而非“农业生产”，需要依法缴纳企业所得税，而无此项（租金收入）减免优惠。（注：承租者从事农业生产，可以依法享受免征企业所得税优惠政策。）个人理解，仅供参考；您也可直接与主管税务机关沟通一下。
一、公司股东可以用自有房产出资用于公司的办公场所。
二、这相当于股东出售此项房产给公司，对价乃是“股权”。基于此，涉及增值税（房产出资作价9%）、附加税费（按照增值税一定比例附征）、土地增值税（按照增值额作为计税依据，适用30%-60%超率累进税率）、印花税（0.05%）和企业所得税（25%）或者个人所得税（20%）。
三、股东以自有房产出资，需要办理过户登记手续。
严格来说，这样确实也是需要的。
政策依据：《中华人民共和国发票管理办法》
第十九条 所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。
