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小规模纳税人转一般纳税人
巫马妙晴
提问于 2025-08-06 08:24
连续12个月或四个季度销售额超过500万，转为一般纳税人，如果你是二季度达到500万，且属于季度申报纳税人，可以选择从7月开始按一般计税办法纳税，所以二季度还可以按小规模纳税人纳税。
如果你是按月申报小规模纳税人，可以选择达到500万当月或次月开始按一般计税办法计税。
不是的话小规模期间形成的收入即便一般纳税人后补开发票，也是按小规模税率开。
如您所述，既然“对方”确实耗用了公司的电，并向公司支付电费，则公司如实开具电费发票给“对方”，那就是正确的。
首先，有个基本原则，谁销售（就是工程谁做），谁开票，这个没有任何特殊情况。也就是说，所谓“客户要求开发票”，他只能向公司要求；但是，公司已经注销了，他已经没有要求“对象”了。这个没有任何补救措施——我是说不能补开发票。
当然，企业所得税税前扣除方面，对方可以用公司注销证明、相关合同协议、非现金付款流水（前提是给您付款）代替，但增值税肯定无法抵扣了。
与取得收入有关的合理的支出可以在企业所得税税前扣除，所以如果想报销，需要证明与企业收入相关，否则的话可以报销，但所得税需要纳税调整。
