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非贸代扣代缴所得税
匿名用户
提问于 2025-08-26 08:37
我举例来讲：
比如支付10000元，扣税1000元，实付9000元。
如果对方最终要实收10000元，则转换为含税金额即为：10000÷（1-10%）=11111.11
即涨价了，支付11111.11元，扣税1111.11元，实付10000元。
这样您的成本费用就是11111.11元，可以依法税前扣除的。
不是这样的。如果您确定10000元是税后支付金额，则对方必须给您开具11111.11元发票才行。绝对没有您公司把对方企业所得税直接入账的说法。只是“涨价”而已。
税前扣除需要业务真实，能够证明支出发生于本公司。比如上面问题，“用的车牌号，没有公司抬头”，若此车属于公司，则可依法税前扣除，可将车辆行驶证复印一下附在凭证后面。
25年
《国家税务总局关于界定超标准小规模纳税人偷税数额的批复》（税总函〔2015〕311号）进一步明确：稽查查补销售额和纳税评估调整销售额计入查补税款申报当月的销售额，以界定增值税小规模纳税人年应税销售额。
剩余款项应该退还给你吧
借：待摊费用 9058
借：银行存款 542
贷：预付账款 9600
属于一年的宽带费用，按权责发生制应该在受益期间摊销，但如果是一个年度内，我理解金额不大直接计入费用不摊销也无妨。
