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  高老师 知名集团投资总监 2025-09-01 08:51

  是的，应该通过更正2023年度纳税申报表进行税前扣除，一个是23年计提100万，如果24年5月底前发放，23年当年汇算清缴就可以扣除，如果未在24年5月底前发放，做23年汇算时应该做调增处理。如果23年做了调增处理，24年6月后发放，应该去更正23年的汇算申报表，调整为可以税前扣除。另一个是24年通过以前年度损益调整科目补提的50万，需要通过调整23年申报表实现在23年税前扣除。

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  • 2025-09-01 11:27:41
    23年预提了100万，24年2月确定年终奖金额是150万，可以通过以前年度损益调整增加23年费用50万么？
  • 2025-09-01 11:35:22

    可以，然后做23年所得税的更正申报，在税前扣除