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生产企业在电子税局进行出口申报并申请退税的全流程
匿名用户
提问于 2025-09-17 17:02
您好，
操作指引可以参见：
https://mp.weixin.qq.com/s/J2Vl29O8MML2K2ox4FJsjg
您好，您这属于转口贸易，建议询问下所在税务局是否需要资质。
比如上海外高桥就有很多此类业务发生。
转口贸易，因为货物没有进入中国境内，不涉及到增值税，不需要视同销售。也没有经过海关，没有进口增值税，自然也不进行抵扣。
这个业务需要申报企业所得税，注意贵司买价需要低于或者等于卖价。
这个并非规定，但一般外汇按此掌握，因为转口两头在外，如果发生了亏损，无法核实企业是否实际是利用漏洞转移财产到国外。
您好，
下游公司向上游企业索取此类信息，一般是出于商业目的。不能排除下游企业利用此类信息跳开上游以降低成本的可能性，当然同样也可能只是下游企业有更高的内控要求或者他们也需要向他们的下游或者最终消费者披露信息。
上游企业可以自行决定是否提供。
根据您提供的信息，下游客户询问的“进口日期、进口单号、提货单号”本身，通常并不足以让他们在公开或普通企业权限的海关平台上直接查询到您公司的完整进口详情，如精确的进口价格和上游供应商信息。海关数据的查询受到严格的权限控制和法律法规保护。
如果贵司决定向下游提供的，给您如下建议：
1 信息分级与最小化披露
建立信息分级制度：明确哪些信息可共享（如品名、规格、到港时间）、哪些需保密（如采购价格、供应商详细名称、合同条款）。
2 坚持“最小化”原则：只提供下游客户必需的信息。例如，仅告知预计到货时间而非精确进口日期；提供我司内部的业务单号而非海关报关单号。
3 合同与协议约束
在销售合同或保密协议（NDA）中增加条款：明确约定客户对您提供的所有信息（包括单据号码、交货信息等）负有保密责任，不得用于任何形式的查询、验证或反向工程试图获取您的供应商或成本信息。
4 固定操作流程
统一信息出口：指定专人（如客服或销售主管）负责回复此类询问，并统一口径和标准。
5 提供信息摘要而非原始凭证：如需提供证明，可考虑制作公司格式的到货通知或证明函，而非直接发送海关报关单、提货单等原始文件扫描件。
关于“原材料”，个人理解，既然属于“来料加工（保税业务）”，则其本身并无“进项税额”，自然也不存在转出了。而对于其他“水电人工”等，若用于免税项目，则不能抵扣，自然需要进项税额转出。
