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进项税抵扣
清淑酱
提问于 2025-09-19 08:35
一般纳税人采购水果销售，需要计提销项税额；则其相应进项税额可以依法抵扣。
关于是否抵扣问题：
（一）用于应税项目，可以抵扣；
（二）用于免税项目、简易计税项目，不得抵扣；
（三）若无法区分，则计算、分摊是否抵扣。
需要。
自2019年2月1日至2027年12月31日，对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。符合这个优惠，必须具备两点：一、无偿；二、企业集团。
发票应当据实开具。
如您所述，既然“A公司收回设备，再出售给C公司”，则“A公司开具发票给C公司”理所当然，可以并且应当开具。至于“A开给B的发票无法退回”，则是另外一回事。A公司应当告知税务机关此事，即：B公司没有购买此设备，当然不能以此抵税。
劳务报酬所得，是按照不含税金额来作为基数计算的。
虽然没有发布直接、明确的文件，但是从“增值税价外税”的原理可知，增值税部分原本就不构成收入；这一点其实异议不大。
