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进项税额抵扣问题
匿名用户
提问于 2025-09-19 10:39
关于这个问题，需要区分三类：
一、能够明确区分用于征税项目者，直接抵扣；
二、能够明确区分用于免税项目者，直接不得抵扣。
（固定资产、无形资产、不动产的特殊情形显然您是知道的，我不再重复。）
三、对于不能区分者，才计算比例、分摊抵扣，公式即为：
不得抵扣的进项税额＝当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额合计÷当月全部销售额合计
从上面公式看是这样的。谨慎起见，您也可直接与主管税务机关沟通一下。
需要。
自2019年2月1日至2027年12月31日，对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。符合这个优惠，必须具备两点：一、无偿；二、企业集团。
发票应当据实开具。
如您所述，既然“A公司收回设备，再出售给C公司”，则“A公司开具发票给C公司”理所当然，可以并且应当开具。至于“A开给B的发票无法退回”，则是另外一回事。A公司应当告知税务机关此事，即：B公司没有购买此设备，当然不能以此抵税。
劳务报酬所得，是按照不含税金额来作为基数计算的。
虽然没有发布直接、明确的文件，但是从“增值税价外税”的原理可知，增值税部分原本就不构成收入；这一点其实异议不大。
