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体系审核老师的费用分录
Kitty Benedict
提问于 2025-09-28 16:37
可以计入管理费用科目。若上述“住宿，餐费，交通费”因合同约定由本公司负担，且取得本公司抬头发票，亦可一并计入“管理费用”科目，明细科目可以自行分类、设置。
1、个人理解这个是与经营收入相关的支出，不属于福利费或劳保用品，应该属于一项与收入对应的成本。
2、晕车药及帽子雨衣等属于用于职工本次开会的支出，属于福利费用性质。
1、会计处理：
大多数自产农产品销售是免税的。在这种情况下，会计分录：
借：管理费用 / 生产成本 / 制造费用 —— 职工福利费 100
贷：库存商品 100
2、税务处理：
增值税： 由于自产农产品免税，本次视同销售无需计算和缴纳增值税。
企业所得税： 在年度企业所得税汇算清缴时，需要做纳税调整。会计上计入了100元的福利费，但税法上需要调增应纳税所得额 300 - 100 = 200元。同时，职工福利费的税前扣除总额不能超过工资薪金总额的14%
您公司具体外包什么“活”给了对方，需要您具体说一下，比如说给您搬砖？招人？总之，需要您具体描述一下所包的“活”？
