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财务报表

企业所得税年报中107041表和107012表金额是一致的吗？107041表研发费按照账面金额还是研发费加计金额填报？

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匿名用户 提问于 2025-10-22 15:27
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共1个回答

  • 于老师 工商管理硕士 2025-10-22 15:30

    此二表并不完全一致。

    A107041《高新技术企业优惠情况及明细表》“研发费用”应以实际发生为准（其中委托外部研发按照80%计算），不包含加计金额。

相关问答

  • 我公司是非上市公司，控股两家子公司 占故股权比例50%，以上。请问一定要求合并报表吗？税务机关有要求吗？
    于老师 工商管理硕士

    如上所述，既然股权比例超过50%，则已达到“控制”标准，确实是应当合并财务报表。

    但这是会计处理要求。税务方面，恰恰相反，应当各自作为独立纳税人，而不应当合并纳税。

    财务报表
    1个回答2025-12-02 17:31
  • 外部机构投资公司，约定5年之类上市，目前未上市，按照约定退回当时投资款并按照协议支付投资款的利息。
    高老师 知名集团投资总监

    根据描述，如果退回投资款，并明确支付利息，属于贷款服务，需要缴纳增值税，因此需要开具发票。

    财务报表 业财融合 内控与合规
    1个回答2025-12-01 17:20
  • 企业出口由生产免抵退变更为贸易公司免退，2年后有变成生产企业，税务上允许么？
    朱老师 铂略答疑讲师

    这个是允许的。

    依据《国家税务总局关于<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第12号）第一条的规定，是可以变更退免税办法的。

    财务报表 财务数字化转型 业财融合
    1个回答2025-11-17 14:11

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