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我公司要往国外支付特许权使用费，支付金额按什么支付
年霞姝
提问于 2025-10-24 11:32
实际支付给对方90万即可，另外16万代扣代缴。
借：管理费用 100万
应交税费-应交增值税（进项税额）6万
贷：银行存款 90万
应交税费-代扣代交增值税 6万
应交税费-代扣代交企业所得税 10万
借：应交税费-代扣代交增值税 6万
应交税费-代扣代交企业所得税 10万
贷：银行存款 16万
按照您的描述，这差不多相当于劳务（服务）外包了，或者有点类似于建筑转包。即您公司承接了垃圾处置业务，然后再转包出去。如果业务属实的话，感觉问题不大。谨慎起见，您也可直接与主管税务机关沟通一下。
1、反应的是企业实际计提计入成本费用的金额和实际支付的金额，所以应该根据账面情况填报
2、如果实际计提未通过应付职工薪酬科目，需要根据计入成本费用的金额进行统计填报，与应付职工薪酬科目可能不一致，没有关系
3、汇算清缴填写105050报表，要根据全年真实情况分析填列，理论上计提数和四季度累计数应该一致，如果不一致，可能有数据比对，说明情况就好了，汇算时报表没有发放数字。
营业执照过期，登记状态则可能转为“非正常”，进而影响发票开具。建议及时办理相关手续，也可直接与主管税务机关沟通一下。
