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  于老师 工商管理硕士 2025-10-27 18:40

  其实，这儿是两步。

  基础步，“已开具仓储发票并确认仓储收入”

  借：应收账款

    贷：主营业务收入

           应交税费-应交增值税（销项税额）

  第一步，取得货物（即以货抵债）

  借：库存商品

    贷：应收账款

  第二步，销售货物（就是一般销售行为）

  借：银行存款

    贷：主营业务收入

           应交税费-应交增值税（销项税额）

  借：主营业务成本

    贷：库存商品

  • 2025-10-27 19:13:25
    老师，我方是代客户销售，且销售货物的款项仍不够仓储费用，我方会持续追回剩余部分仓储费，销售货物也需要确认收入嘛？
  • 2025-10-28 12:34:12

    如果是“代客户销售”，那就应当客户给人家开具发票。但是，您上面说的，似乎是您方“开具销售货物发票”，是吧。