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分公司未分配利润如何转移至总公司
铂略用户60589567
提问于 2025-11-20 08:48
请您补充一下，对于分公司的未分配利润，总公司已做什么会计分录？企业所得税之前如何处理的呢？
借：银行存款
贷：投资收益
如果已经汇总纳税，则不涉及其他税务处理了。
谨慎起见，为了避免未来发生异议，建议可让股东给公司出具一个说明，证明上述“打入公司对公的款，没有备注投资款”实为“出资”，这样计入实收资本就稳妥了。
一、借入方
（一）本金
借入时，"借款所得到的现金"项目；归还时，"偿还债务所支付的现金"项目。
（二）支付利息
"分配股利、利润或偿还利息所支付的现金"项目。
二、借出方
（一）本金
借出时，"投资所支付的现金"项目；收回时，"收回投资所收到的现金"项目。
（二）收到利息
"取得投资收益所收到的现金"项目。
应当按照全额确认收入、计提增值税、开具发票。至于放弃30%债权，则属于债权损失或者债务重组损失，可以结转损益科目（营业外支出或者投资收益等）。
