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老师您好，2025年年终奖单独计税发放月份应该是在2025年12月底前，2026年1月申报？还是2026年1月发放也可以
水荷mm_
提问于 2025-12-08 15:19
您想问是能否25年税前扣除吗？
只要计提在25年，26年5月底之前发放都可以在25年所得税税前扣除，个税是在发放次月申报就可以。
“在2025年7月异常凭证转出”的时候，您当时如何进行账务处理？当时是否已经补税？
请您具体描述一下棚子的用途，是否属于独立的一项资产，预计使用的年限是多久？
不需要。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条规定，在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务（以下简称劳务），销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。
简单来讲，交不交增值税，关键不在于收没收钱，而是是否“销售货物”。如上所述，“客户变更采购计划 与我们公司解约了”，因而不需要缴纳增值税。（当然，需要缴纳企业所得税。）
