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借：银行存款
贷：其他业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
这属于房租，需要缴纳房产税（12%），增值税税率9%。
土地增值税与企业所得税是两个税种，并无“土地增值税清算”而“退企业所得税”的逻辑呀。所以，您需要补充一下具体业务、具体情况。
其实，上述公式已经明确了“当期”概念。也就是说，这个按照“纳税期”来算的。一般而言，增值税一般纳税人按月计税，则此“当期”即为“当月”。
1、海南成立公司，没有门槛限制。实行自主申报登记制度，全程电子化办理，登记机关对申请材料实行形式审查。名称、住所（经营场所）均可自主申报。一般公司无最低注册资本限制，实行认缴制。但特别要求企业在海南实质性运营。这意味着企业的实际管理机构需设在海南，并对生产经营、人员、财务、财产等实施实质性全面管理和控制
2、当前海南自由贸易港实施的企业所得税优惠政策主要依据《财政部税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31号）、《财政部税务总局关于延续实施海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2025〕3号），该项优惠政策延续执行至2027年12月31日。具体包括以下三项政策： 一是鼓励类产业企业减按15%税率征收企业所得税。其中，鼓励类产业企业是指以海南自由贸易港鼓励类产业目录中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。《海南自由贸易港鼓励类产业目录（2024年本）》自2024年3月1日起实施，包括《产业结构调整指导目录》《鼓励外商投资产业目录》和《海南自由贸易港新增鼓励类产业目录》三个目录。上述目录在政策执行期限内修订的，自修订版实施之日起按新版本执行。实质性运营是指企业的实际管理机构设在海南自由贸易港，并对企业生产经营、人员、财务、财产等实施实质性全面管理和控制。不符合实质性运营的企业，不得享受优惠。 二是对在海南自由贸易港设立的旅游业、现代服务业、高新技术产业企业新增境外直接投资取得的所得，免征企业所得税。 三是对在海南自由贸易港设立的企业，新购置（含自建、自行开发）固定资产或无形资产，单位价值不超过500万元（含）的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧和摊销；新购置（含自建、自行开发）固定资产或无形资产，单位价值超过500万元的，可以缩短折旧、摊销年限或采取加速折旧、摊销的方法。
个税政策依据：海南省财政厅等五部门关于落实海南自由贸易港个人所得税优惠政策有关事项的公告（2025年第24号）、《海南省人民政府关于印发海南自由贸易港享受个人所得税优惠政策高端紧缺人才清单管理办法的通知》(琼府〔2025〕43号），可以享受个人所得税实际税负超过15%的部分予以免征。
3、企业所得税：鼓励类产业企业减按15%税率征收企业所得税
铂略会员70555342