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给客户开了一张发票，客户未抵扣，然后要红冲开具新的发票，红冲的时候原来的发票需要和红冲发票一起入账吗
铂略会员80619358
提问于 2025-12-10 16:07
这个道理一样的。如果您的原发票打印出来纸质的，那此时同时也打印这张红冲发票。如果原发票就是全电子化，那这张红字发票也是电子化处理即可。
一、各科目余额对冲即可
借：租赁负债——租赁付款额
使用权资产累计折旧
借或贷：资产处置损益
贷：使用权资产
租赁负债——未确认融资费用
二、押金结转营业外支出，无需开具发票（因为租赁合同结束而不退）。
三、在租赁3年之间，必有税会差异产生（比如税法折旧与会计折旧、未确认融资费用处理），则此时终止租赁，则应将尚未转回之税会差异一并调整。
确实，这个业务比较复杂。若有必要，您可提供对于这个业务之间已经做的会计及税务处理（必须提供全面，否则后续就会出错），然后我根据您已做处理，再帮您看看现在具体情况。
您销售A 设备和出租B 设备有什么关联吗？100万的价格是怎么得出的？如果单独出售A 设备是否就是100万？
一般理解如果出售A 和出租B 是一个打包行为，就是为了销售A 而无偿对外出租B ，那么就理解其实就是对A 的一个打折，这样的免租实际不是无偿的，所以不需要视同销售处理。
但如果本来销售A 就是100万，同时无偿提供B 租赁使用，那就是完全无偿租赁，需要视同销售处理。
以上是很多省对于有偿还是无偿提供增值税应税项目的理解口径，但没有统一规定，建议还是和主管税务确认一下为妥。
“在2025年7月异常凭证转出”的时候，您当时如何进行账务处理？当时是否已经补税？
