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增值税留抵
匿名用户
提问于 2026-01-06 20:49
这个理解是有所差错的。
小规模纳税人期间，即使取得增值税专用发票，也是不能在转为一般纳税人之后进行抵扣。
当然，您可能考虑到万一按照新的规定，追溯为一般纳税人的情形。但是，依法如实申报纳税，乃是原本应有之义。不能明知已经达到一般纳税人标准，而故意隐瞒收入；并且先取得增值税专用发票，以待追溯转为一般纳税人再行抵扣。
一、应当通过职工福利核算。
二、个人所得税“工资薪金所得”，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得，其形式包括现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益。与计入哪个会计科目无关。
至于这些笔记本发给哪些员工，这个应当能有记录的。
关于“视同销售”是否可以开具发票，并无直接、明确规定。个人以为，既然税务方面“视同销售”，若客户索取，那开具发票应不违反税务规定（因为本来就是税务要求视同“销售”的）。
个人理解，仅供参考；谨慎起见，亦可直接与主管税务机关沟通、确认一下。
购入货物用于个人消费，不能抵扣增值税，也不需要视同销售处理。
只有自产或者委托加工情况下用于个人消费才需要视同销售处理。
