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预开增值税发票,税款已交,增值税申报表如何填写,会计上不记收入
您好,请参考富老师的同类问题答复:https://www.bolue.cn/question/toquestion/8786
一、先填《增值税预缴税款表》
1.第1列“销售额”:填写纳税人跨县(市)提供建筑服务取得的全部价款和价外费用(含税)。
2.第2列“扣除金额”:填写跨县(市)提供建筑服务项目按照规定准予从全部价款和价外费用中扣除的金额(含税)。
3.第3列“预征率”:填写跨县(市)提供建筑服务项目对应的预征率或者征收率。
4.第4列“预征税额”:填写按照规定计算的应预缴税额。
二、将预缴税款填列《增值税申报表附列资料四》。