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我们要求上海的货代公司开具增值税专用发票,但是货代公司表示他们只能开具0税率的增值税普票,请问关于货代行业的税率是如何确定的?
【解答】您好!
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十一条 纳税人发生应税销售行为,应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票,并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额。
属于下列情形之一的,不得开具增值税专用发票:
(一)应税销售行为的购买方为消费者个人的;
(二)发生应税销售行为适用免税规定的。
如上所述,可能属于对方公司享受免税政策,而无法开具增值税专用发票。
您好!
根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)有关规定,货物运输代理服务(货代服务)按照上午辅助服务缴纳6%的增值税。纳税人提供的直接或间接国际货物运输代理服务免征增值税。纳税人提供的国际运输服务,适用增值税零税率。
根据上述规定,货代行业税率为6%(小规模纳税人为3%),应当开具6%的增值税发票。如果货代公司从事的是国际货物运输服务,则可以申请免税,应当开具免税的增值税普通发票,不能开具专用发票。如果货代公司从事的业务是国际货物运输,那么可以适用增值税零税率,开具零税率发票。
因此,如果和贵公司合作的货代公司从事的是非国际货物运输服务,那么对方应该开具6%的专票,如果是国际货物运输代理,对方应该开具免税的普票。不排除该货代公司使用政策有误的可能,但建议与该货代公司进一步沟通,以获取更多的信息加以判断。
我的理解,虽然您是批发零售行业,但如果您进口得商品不是直接销售,而是进行了组装形成了新的产品可以按新产品税收编码开具发票,即使比对不一致,也是可以说清的。确实因为批发零售一般情况下没有加工的过程,一般是买啥卖啥,所以税局会比对购入和销售的发票商品的一致性。
不管进口还是国内采购,如果没有加工生产,只是批发零售,销售和采购商品应该保持相同的税收编码,编码后边的具体项目可以根据具体情况填写,但建议还是保持一致比较好,这样不至于引起务部门的疑问,但如果确实是一个商品,就是具体项目不一致,能够提供有效证明,个人理解问题也不大。建议规范。
如果您只是把场地出租用于放置信号塔,不是出租房产内部部分,不需要缴纳房产税,按经营租赁*场地租赁开具发票。
发票开具,关键在于业务真实。如您所述,既然“a是1700万,b是300万”,那么据此调整之前所开发票金额,则为理所当然。至于要求开具专用发票,税法也无禁止。