2020年终税政盘点及汇算清缴前风险自查自纠

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课程简介

税收政策的变化日新月异,从税收征管到发票新规、从增值税到所得税,从税收规范到税收优惠,各种税收政策不停地更迭。进入2020年以后,一场突如其来的疫情使企业的生产经营受到很大影响,财政和税务部门更是集中下发了大量疫情期间的税收优惠新政。

年终将至,适逢年终关账及来年汇算清缴工作准备之际,财务人需重点“反思”:
- 2020年各类税收优惠政策,财务在实践工作中能否理解透彻,并真正运用到位?
- 2020年之前的旧政策,企业在实际应用过程中,是否还存在很多待解决的问题?
- 回顾今年享受过的优惠政策,是否还有可筹划空间,帮助企业实现最大收益?
- 2020年汇算清缴即将到来,企业有哪些需要重点关注的?

本次课程,带领大家了解最新、最热的税收优惠新政,掌握税政要点,最大限度保障企业税收利益;熟悉关联的税收票据及征管问题,控制税收风险;进行恰当税收筹划,实现企业最大收益。同时,面对即将到来的2020年汇算清缴,帮助企业自查自纠重点涉税风险,为明年汇算清缴的开展工作做好充分准备。

【课程收益】
新政盘点——全面梳理2020年重点税收新政,充分享受政策红利
问题预警——深度剖析企业常见实务涉税问题及对策,提前规避风险
风险防控——切实提升企业防控纳税风险的实战能力,助推企业发展

课程流程
8:30 签到
9:00 课程开始
模块一 2020年疫情优惠等新政年终大盘点
一、2020年纳税信用政策的突破和提升
1、纳税信用在优惠政策中的不同适用
2、如何防控企业面临的纳税信用风险
3、纳税信用修复新政对企业意味着什么
- 适用纳税信用修复的纳税人范围
- 适用纳税信用修复的三种情形
- 修复信用指标的时间不同分数也不同
- 纳税信用修复与信用复评的关系
4、纳税信用管理新政“两调整”和“两增加”的亮点
- “两调整”调整的方向和内容
- “两增加”增加的条款和范畴

二、2020年企业各类票据电子化的发展之路
1、“放管服”改革下的大力推行发票开具便利化
- 小规模纳税人的“自开票”政策
- 取消增值税发票认证期限后的逾期发票怎么办
- 发票用途确认错误如何改正
2、异常扣除凭证新政的增值税和所得税处理
- 异常扣除凭证新旧政策比对、定义及范围
- 税务机关对异常扣除凭证的增值税处理
- 税务机关对异常扣除凭证的所得税处理
- 如何防范取得异常扣除凭证的风险
3、会计凭证电子化新政是企业会计档案电子化的前驱
- 收费公路通行费电子票据新政的靓点
- 电子会计凭证“双保存”的意义
- 会计档案电子化需要符合的四个条件
4、增值税电子发票新政解析及趋势展望
- 增值税电子专用发票试点政策六问
- 增值税电子专用发票推行对企业的重要意义
- 虚开增值税电子专票与纸质专票法律责任上有无区别

三、2020年疫情优惠政策税务稽查“假申报”
1、抗疫补助免征个人所得税的涉税风险
2、疫情优惠政策中的“公益性捐赠”的变化条件
3、延长亏损年限的范围及如何弥补更有利于企业
4、“一次性税前扣除”需注意疫情政策与优惠政策的不同点
5、困难行业免征增值税是有前提限制的
……

四、2020年度税收征管新政对企业的影响
1、非税收入和社会保险新政的变化和影响
2、企业和个人在海南自由贸易发展享受的红利
3、欠税与滞纳金的“离心离德”
4、有了临时税务登记,发票不再是难题
5、“非正常户”从人管到机管的转变
……

五、2020年实体税种新政策企业需要注意的重点
1、企业所得税申报表修改的“点”在哪里
2、个人所得税汇算清缴特别强调的内容
3、对“新晋社会人”的个税特别优待
4、“脱贫攻坚”涉及所得税的延续政策
5、如何区分财政补贴收入是否缴纳增值税
……

六、2020年企业利好政策及“十四五”期间税收形势展望
1、最高法审理民间借贷案件政策修改了哪些方面
2、扶持民营企业发展有哪些利好消息
3、保障中小企业支付制定的“新规则”
4、如何理解健全地方税体系?
5、如何看待完善直接税制度?
6、综合与分类相结合个税制度下一步的改革趋势

模块二:2020年底关账的典型问题梳理与财税处理
一、年末关账流程及具体准备工作
1、关账前需注意的部门通知和衔接
2、如何进行现金和银行存款的核对?
3、资金出现损失如何进行处理?
4、税务检查对于资金账户对检查哪些项目?

二、年末往来账项及投融资需注意的典型问题
1、为什么税务检查会特别关注“预收账款”科目?
2、逾期一年以上的应收账款,能否确认损失税前扣除?逾期三年以上的应收账款,能否确认损失税前扣除?
3、三年以上的应付未付款项,是否应作为收入并入应纳税所得额?如何判断确实无法偿付?
4、统借统还业务税收风险在哪里?如何合理利用统借统还降低资金使用税收风险?
5、法定损失和实际损失的区别是什么?
……

三、年末收入项目需注意的典型问题
1、哪些业务属于视同销售的范畴?
2、买一赠一等组合方式销售商品,如何确认收入?
3、预收跨年度租金,何时确认收入?
4、企业取得财政资金的“不征税收入”与“免税收入”的区别
5、查补收入是否可以作为计提业务招待费、广告费和业务宣传费的基数?能否弥补以前年度亏损?
6、企业代扣代缴个人所得税取得的手续费收入如何进行税前处理?

四、年末费用及发票项目需注意的典型问题
1、从一张年末费用纳税申报明细表获得的启示
2、哪些情形不取得发票也可以税前扣除?
3、应取而未取得发票如何化解税收风险?
4、能够使用费用分割单的条件和范围
5、不同情况下的违约金如何取得税前扣除凭证
……

五、年末关账时各类小税种需注意的典型问题
1、不要忽视房产税与土地使用税中减征问题
2、免租期房产税与增值税的不同处理方式
3、年末印花税的自查与税收风险规避
4、小税种纳税义务发生时间存在的税收风险
5、已扣未解缴与应扣未扣个税处理有哪些不同
6、偶然所得无法取得身份证如何申报个税

六、年末关账时需注意优惠政策的延续和采集
1、优惠政策到期不确定是否延续企业该怎么办
2、聘请什么样的员工可以在“人力”上节税
3、购买什么样的资产可以在“资源”上节税

16:30 讲解结束,互动问答
17:00 课程结束

参课须知

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知:
1、如确认参加此课程,请尽快与您的客户代表联系或在线注册,以便为您保留席位;
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询,请尽快将您的问题提交给我们,本次课程问题收集将于12月16日下午17: 00截止,请于此时间之前将问题发送至指定邮箱,我们会安排您与嘉宾互动,互动机会有限,请从速报名。互动问题提交邮箱:info@bolue.cn;
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱,届时请注意查收,若未如期收到请及时致电咨询;
铂略财务培训客服电话:400 616 3899;
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能,如发生类似情况,我们将第一时间通知参会代表;
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权,课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。

讲师介绍

晨旭

铂略普税知识宣传员
省级税务局兼职培训师
某省税务高端人才

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