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最新“营改增”政策动态及实务处理(广州站)

最新“营改增”政策动态及实务处理(广州站)

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课程简介

新一轮的营改增即将来袭。据了解,建筑及房地产行业将于近期率先拉开改革的帷幕,而生活性服务业和金融保险也将紧随其后,中国最快也将于2015年年底告别营业税,进入增值税时代。
对于目前仍征收营业税的企业,政策学习、内部税务制度调整等准备工作已经逐渐进入白热化的阶段;同时,根据铂略的调研发现,许多前期已经“营改增”的企业,在抵扣项目的把握、跨境免税的操作等实务及执行方面,依旧存在许多疑惑。铂略财务培训本次课程,将全面梳理增值税抵扣、跨境服务免退税申请等营改增热点内容,系统讲解营改增中的理论与实务要点,并结合专业人士对营改增未来趋势的分析及企业内部管理的经验分享,帮助企业财税团队在了解最新政策及发展趋势的同时,从实务层面提供操作指引。注:本课程内容将根据政策的变化实时更新。
流程:13:00 签到 13:30 课程开始,主持人致辞 13:40 最新“营改增”政策动态及趋势展望“营改增”改革概述及发展动向
四大行业“营改增”对其他行业的影响
- 房地产企业“营改增”对房价是否会产生影响?
- 房地产企业“营改增”之后,购买不动产是否能进项税抵扣?
- 房地产“营改增”以前购买的房屋,是否有机会获得抵扣?
- “营改增”后,长租房屋是否能改征增值税?税款应由出租房还是承租方承担?
- 企业建造厂房、办公楼等是否可以获得进项抵扣?
- 装修材料和装修的施工款是否能够抵扣?
- 企业向金融机构支付的贷款利息是否可以获得抵扣?
- 具体哪些服务将被划分为现代服务业而“营改增”?
- 餐饮、住宿费用是否可以获得进项抵扣?
- 佣金手续费支出是否可以开具增值税专用发票?
- 目前酒店行业尚未进行营改增,如在酒店中举办会议,应取得何种发票?能否抵扣进项税?
- ……14:45 茶歇与交流 15:00 最新“营改增”政策动态分析生活性服务业“营改增”的影响
- 部分行业人工占成本主要部分,如无法抵扣是否会造成行业税负的增加?
- 对于酒店业背后真正老板是房地产开发企业的情况,应按照生活性服务业还是房地产业进行“营改增”?
- 酒店中非独立核算的蛋糕房、服装销售部、洗衣房等在营改增后应如何处理?
- 酒店、饭店的外卖营改增后是按照服务业征增值税还是按照货物征收增值税?
- 酒店行业普遍是以五年为一个周期进行重新装修,发生的装修费用和材料费能否抵扣进项税?
- 按照110号文件规定生活服务业原则上按照简易办法征收增值税,如此会对行业经营带来何种影响?
- ……金融业“营改增”的影响- 按现行政策金融业营改增后征收方式如何?
- “营改增”后利息收入是否可以进项抵扣?
- 金融业可能会有哪些增值税的优惠政策?
外资银行由于IT系统多由总部负责开发,“营改增”后是否可能造成系统无法对接?
- 银行业在发票管理上存在粗放的情况,在营改增后对发票的管理有何要求?
- ……建筑业“营改增”的影响
- 建筑材料来源复杂,个人和小规模供应商是否会增加企业财务管理的难度?
- 建筑原材料、人工如不能获得进项,是否会大幅增加企业的成本?有何解决之道?
- 施工设备的保养、维修费是否可以获得抵扣?
- 先票后款模式下,如果客户拖欠工程款,多缴的销项税是否可以退回?
- 租赁施工设备难以从动产租赁企业取得增值税专用发票,是否会导致企业税负增加?
- 对未完工工程项目可能会采用何种过渡方式?
- 增值税申报是否在项目所在地申报?注册地和项目所在地不同如何处理?
- 营改增税负上升能否获得财政补助?补助是否需要缴纳企业所得税?
- 施工耗用的水电费如何处理?能否取得专票抵扣?
- ……房地产业“营改增”的影响
- 营改增启动时已开盘项目如何处理?
- 取得土地支付的土地出让金、规费是否有机会抵扣进项税?
- 资金成本利息方面如何抵扣进项税?
- 项目开发建造的配套设施是否视同销售?
- 是否收到预售款时即产生销项税?收到意向金、定金是否产生纳税义务?
- 以房产进行投资增值税处理?
- 施工企业按照完工百分比法确认会计收入,增值税纳税义务发生时间如何确定?
- 不同类型车库、车位的出租或出售在增值税时代如何处理?
- 买房送车、送家电等买赠行为是否涉及增值税的处理?如何认定此种行为的性质?
- ……16:15 “营改增”热点问题探讨
进项税额抵扣
- 抵扣项目梳理
- 进项税不得抵扣的情形
- 进项税额抵扣凭证
- 抵扣凭证的认证/申报
- 抵扣凭证的管理免税和零税率应税服务的范围
免税和零税率的申请与选择 17:00 互动问答 17:30 课程结束

参课须知

参与费用:RMB 1,800

参会费用涵盖会议资料、茶点。
This fee includes supporting materials, refreshment and luncheon.

系统培训参与须知:
1、如确认参加此研讨会,请尽快与您的客户代表联系或在线注册,以便为您保留席位;
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询,请尽快将您的问题提交给我们,本次课程问题收集将于5月19日下午17:00截止,请于此时间之前将问题发送至指定邮箱,我们会安排您与嘉宾互动,互动机会有限,请从速报名。互动问题提交邮箱:info@bolue.cn ;
3、课程确认函将于课程前1-3个工作日发送至参会代表邮箱,届时请注意查收,若未如期收到请及时致电咨询;Linked-F客服电话: 021-6111 9290;
4、Linked-F不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能,如发生类似情况,我们将第一时间通知参会代表;
5、Linked-F对上述内容具有最终解释权,研讨会参与细则请详见报名表格中的相应条款。

讲师介绍

张少玲

合伙人

德勤

张少玲小姐是德勤华永会计师事务所华南区的税务合伙人,在税务及商务咨询服务领域积累了十多年的丰富经验, 是德勤华南区间接税服务的负责人和营运模式优化服务小组的主要成员。张小姐擅长为各行业及企业提供增值税、关税等间接税方面的税务咨询和运营模式筹划服务,协助企业与税务机关、海关及其他政府部门进行沟通、磋商,曾成功地帮助大量大型企业控制税务风险和解决税务争议。在近年的“营改增”试点中,张小姐为大量的企业提供了专业服务,例如:协助企业顺利从营业税转为增值税、税务筹划、协助与税务局沟通、协助申请税收优惠政策等等。此外,张小姐还大量参与跨国公司重组、上市、合并及收购等税务策划。

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