全面预算管理如何为企业创造价值

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课程简介

著名管理学家戴维.奥利所说过,全面预算管理是为数不多的几个能把企业的所有关键问题融合于一个体系之中的管理控制方法之一。然而,全面预算的施行在实务中也会遭遇种种困难:
高层领导不够重视,全员参与度不高,预算体系不健全;预算目标与企业战略目标不协调,目标预测的方法不科学;基础数据缺乏,准备不充分,编制方法不合理,上下以及部门之间沟通协调不顺畅;依赖事后控制,事前准备和事中控制缺位;会计系统不完备,电算化信息系统基础较差。 课程案例背景:某大型外资企业于1997年进入中国,在运营情况看似良好的外壳之下,公司账面竟高额亏损,初始投入的3千万美元资本换来的账面全是债权、费用。2010年企业通过一系列改革之后,亏损从近2个亿降到了5千万元,获得了集团的认可和赞赏。究竟是什么原因导致了该公司之前高额的亏损?该公司采取了何种措施有效地使得资产损益状况得到了好转? 本次铂略财务培训出品将为财务管理者解密该企业化险为夷的方法,由500强企业资深财务总监分享全面预算管理经验,通过丰富的案例及报表阐释各类预算项目的编制技巧,帮助学员深入理解全面预算管理的精髓。 参加此次课程您将获得:-举一反三,了解大型企业的全面预算管理思路-量体裁衣,学会根据企业发展情况选择合适的预算模式-毫分缕析,掌握编制具体预算项目的实务技巧-克服瓶颈,解决预算执行过程中的各项难题 流程: 第一天08:30 签到 09:00 课程开始,主持人致辞 09:10 跳出财务思维重新认识全面预算管理财务部门作为公司实施预算管理的牵头与协调部门,在推行预算管理过程中扮演重要角色,但财务部门并不是承担预算编制与管理的唯一部门,如何跳出财务桎梏,站在企业全局角度思考预算管理,本环节为您带来:全面预算的具体内容有哪些?保证预算能被彻底执行的运行框架是什么?如何将公司战略目标转化为预算目标并分解到每天的任务中?-预算等同于经营计划吗-哪些内容可以纳入预算范围-预算的关键作用-六大模块所构成的预算框架-全面预算管理的“六大”基本要求-预算目标的确定与分解思路图-案例解析目标如何确定本章案例摘选:A公司是一家生产电子产品的制造型企业,2014年实现销售收入1000万元,计算其2015年的预计销售收入需要哪些信息?如何根据计算出的2015年预计销售收入来确定2015年的目标利润、资产增加额及负债增加额? 10:15 茶歇 10:30 六大步骤展现预算编制技巧(1)处于初创期、成长期、成熟期、衰退期的企业该如何结合自身的发展情况选择预算模式?本节将展示预算编制的整个流程,比较以销售为起点、以利润为起点、以成本为起点、以现金为起点、以资本投入为起点的预算模式各自的优缺点,详细介绍固定预算法、弹性预算法、列表法、概率预算法等多种预算编制的方法。-如何根据企业自身状况选择合适的预算模式-七种预算编制方法运用技巧-预算编制的科学流程-如何正确分解预算和编制分项预算-准确编制汇总预算-熟练运用编制工具 12:00 午宴 13:00 六大步骤展现预算编制技巧(2)-分析企业的历史和现状-确定预算标准的过程-制定预算编制计划以及模板展示-如何召开预算会议 14:00 销售预算编制实务与案例解析 销售收入预算作为企业全面预算的起点,是企业获取经营收益的主要来源,因此销售收入预算的相对准确性对于企业而言尤为重要。下一年度销售目标如何确定?销售预测时要考虑哪些因素?销售预算如何进行合理分解?-销售收入预算的编制依据、计算公式与预测方法-计算销售目标与销售单价-制定预算日程节点和设计预算表格-按目标销售市场、销售渠道进行细分与产品结构的编制技巧-目标利润法、市场占有率法与定性分析运用技巧-案列解析本章案例摘选:A公司是一家从事生产和销售的日资生产经营企业,主要产品有A产品、B产品、C产品、D产品、E产品,2014年10月份根据总经理指示财务部牵头编制2015年预算,基于该公司近3年的利润表,产品销售结构情况,产品销售区域分布情况,产品销售渠道分布情况来讲解如何进行销售预算编制。 15:15 茶歇 15:30 销售回款预算编制技巧目前,大多数企业的销售既包含现销又包含赊销,做好销售汇款预算的编制工作是企业应收账款管理的重要部分。本环节将为财务管理者展示应收账款预算以及每月应收账款余额的模板。-混合模式下的应收账款预算-计算预算期的每月应收账款余额 16:30 互动问答 17:00 课程结束 第二天08:30 签到 09:00 课程开始,主持人致辞 09:10 产品成本预算编制技巧(1)产品成本主要由料、工、费组成,具体实务中如何编制呢?本环节将继续沿用第一天天A产品的例子,讲解生产量、直接材料、材料采购、应付账款、直接人工及制造费用预算的编制技巧与模板,破解学员在实务中可能遇到的难题。-生产量预算-直接材料预算模板:预计材料销售定额和材料单位成本、计算预计直接材料成本-材料采购预算模板:某材料采购预算表-应付账款预算 10:15 茶歇 10:30 产品成本预算编制技巧(2)-直接人工预算模板:直接人工预算表-制造费用预算本章案例摘选:企业生产车间全年计划制造费用为100000元,生产甲、乙两种产品,全年定额工时120000小时,12月份甲产品实际定额工时6000小时,乙产品实际定额工时3000小时,年末核算时该车间全年实际发生的制造费用95000元,1-11月份按照计划分配率已分配的制造费用甲为55000元,乙产为30000元……模板:变动制造费用分配表、固定制造费用分配表、产品成本预算汇总表 12:00 午宴 13:00 其他预算项目编制技巧-期间费用模板:部门费用预算明细表-固定、无形资产采购预算-税金预算模板:资金预算表、预计损益表、预计资产负债表-电子表格在预算中的运用 14:15 预算出现偏差后的控制措施在预算编制完成之后,如果忽视了实际执行过程中的分析和修正,就会使得预算沦为一纸空文。在预算执行的过程中,会出现哪些形形色色的问题?预算执行出现问题时部门之间相互扯皮的现象该如何处理?如何科学地修正预算指标?-预算控制审批机制-预算执行情况分析-预算指标修正-预算调整 15:30 茶歇 15:45 预算的考核思路与技巧如何合理地设置KPI指标?预算考核实务中有哪些主要指标?如何改变财务在预算执行过程中的被动地位?本章节将结合案例来探讨预算的考核问题。-预算考核和绩效管理-KPI指标的设立-主要考核指标-预算考核实务中的主要指标-预算管理中常见问题的思考本章案例摘选:某公司2014年销售1月份销售目标为1000万元,其中业务员王某销售目标100万元,实际完成85万元,其负责的客户应收账款1月初余额20万元(账期1个月),其中逾期10万元,本月新增应收账款30万元,上月末应收账款本月也未回款。假定该业务奖金基数为1000元,其他考核分值2分假定全部达标,则王某1月份考核分值和奖金该如何计算? 16:30 互动问答 17:00 课程结束

参课须知

参与费用:RMB4,500参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
This fee includes supporting materials, refreshment and luncheon.

系统培训参与须知:
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2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询,请尽快将您的问题提交给我们,本次课程问题收集将于8月19日下午17:00截止,请于此时间之前将问题发送至指定邮箱,我们会安排您与嘉宾互动,互动机会有限,请从速报名。互动问题提交邮箱:info@bolue.cn ;
3、课程确认函将于课程前1-3个工作日发送至参会代表邮箱,届时请注意查收,若未如期收到请及时致电咨询;Linked-F客服电话: 021-6111 9290;
4、Linked-F不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能,如发生类似情况,我们将第一时间通知参会代表;
5、Linked-F对上述内容具有最终解释权,研讨会参与细则请详见报名表格中的相应条款。

讲师介绍

陈老师

副总裁

某大型民企集团支持中心

陈老师目前任国内某大型民企集团支持中心副总裁,负责财务、人事、采购、客服、IT信息、内控内审等职能部门,超过二十年的财务管理经验,此前曾在乐天(上海)食品担任中国区财务部长,全面负责集团以及分公司财务岗位的设置、财务制度的制定、绩效考核、内部审计、预算管理、促销费以及债权管理等。并完善了财务部门各岗位职责和负责财务报告以及分析。 曾在三得利、大亚科技集团以及雷允上药业等公司担任财务部管理要职。其擅长领域有:会计准则与实务、资金与税务管理、预算管理、成本管理以及财务分析。得益于多年的财务一线与管理岗位的工作经验,陈老师的教学风格务实接地气,被学员冠以“干货王”的称号。

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  • 【笔记】 全面预算管理如何为企业创造价值

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  • 【日程】 全面预算管理如何为企业创造价值

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  • 【课件】 全面预算管理如何为企业创造价值

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合作机构

ACCA

特许公认会计师公会(The Association of Chartered Certified Accountants,简称ACCA)成立于1904年,是目前世界上领先的专业会计师团体,也是国际上海外学员最多、学员规模发展最快的专业会计师组织。英国立法许可ACCA会员从事审计、投资顾问和破产执行的工作。

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