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2015年转让定价风险管控及最新动态(上海站)

2015年转让定价风险管控及最新动态(上海站)

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课程简介

受国际打击跨国集团避税大环境的影响,中国的反避税工作呈现出持续高压的势态。据统计,中国2014年反避税税收贡献523亿元,共完成反避税案件257件,是2008年的41倍。与此同时,国家税务总局也在逐步完善中国的反避税政策体系,近年先后发布多个反避税重磅文件,并在近期对现行的反避税纲领性文件《特别纳税调整实施办法(试行)》(国税发[2009]2号,以下简称“2号文”)发布了修改的征求意见稿。 从种种迹象不难看出,反避税工作将成为中国税务机关近期持续的关注重点和工作重心。作为企业的财务管理者,在中国加强反避税管理的大浪潮下,全面审视自身企业转让定价安排,完善如同期资料准备、关联申报等日常工作中的流程和管理,应当是被立刻提上日程的重要工作之一。 参加此次课程,您将:-     更新反避税纲领文件2号文的修订内容-     学习近年转让定价的重磅文件中的精髓-     分析实际真实的同期资料和关联申报表,把握填报风险-     转让定价情景演练,学习反避税调查的选案、程序及抗辩技巧 铂略财务培训本次课程中,将全面分析国内外反避税趋势,并结合真实案例分析和课堂演练,为企业系统梳理集团定价、同期资料准备、关联申报等工作中的要点和难点,使企业能够将风险防范于未然。
流程: 模块一:中国转让定价最新动态及发展趋势 转让定价方法、同期资料全球新标准:BEPS行动计划发布与修订《特别纳税调整实施办法》全面修订:2号文修订意见征求稿发布-     2号文修订的背景-     2号文修订的着眼点和立法意图-     2号文修订对企业的影响和应对措施对外关联支付的要求和监管:《关于企业向境外关联方支付费用有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2015年第16号)成本分摊协议申请流程简化带来的机遇和挑战:《关于规范成本分摊协议管理的公告》(国家税务总局公告2015年第45号)的启示中国一般反避税操作指引建立:《一般反避税管理办法(试行)》的实施 模块二:同期资料准备中的重点与难点 案例背景:S公司是英属维尔京群岛E公司2000年在中国成立的外商独资企业,主要从事汽车配件的销售和批发。E公司及其中国的子公司S公司是美国A集团的独立代理商,并于2010年正式并入美国A集团。2014年度,S公司主要的关联交易是从美国A集团采购汽车配件,销售给其在境内的销售子公司X公司,再由X公司销售给国内的第三方客户。 针对同期资料,本案例中铂略将讲解:1)   S公司的同期资料中,哪些地方可能会引起税务机关的关注?2)   企业在准备同期资料时,普遍存在哪些问题?3)   企业应如何选择转让定价方法和验证指标?4)   如何进行可比性分析?5)   税务机关审查同期资料的重点有哪些?6)   一般税务机关会从哪些角度选择被转让定价调查的企业?转让定价的调查程序是怎样的?7)   企业在日常工作中,应如何进行同期资料的管理?8)   根据BEPS行动和2号文修订征求意见稿,同期资料的变化趋势是怎样的?可能会带来哪些新的挑战和风险?企业应如何提前做好准备?  模块三:关联申报要求及注意事项 案例背景:B公司是中国境内的生产制造型企业,2015年,B公司分别与以下公司发生业务往来:-     香港HK公司(持有B公司30%股份)-     美国A公司(持有HK公司25%股份)-     英属维尔京群岛E公司和F公司(E公司持有B公司25%股份和F公司40%股份)-     香港G公司(B公司董事长同时兼任G公司董事长)-     香港Y公司(B公司需使用Y公司的专有技术和商标使用权才能正常运行)B公司与以上公司发生原材料购销、境外销售服务、技术指导、设备维护、管理服务费、技术转让、软件使用、仓库出租、借款等业务。 针对关联申报九张表,本案例中铂略将讲解:1)   B公司在填写关联申报表时,哪些内容是必填,哪些是选填?2)   税务机关审核关联申报表时,主要会关注哪些内容?3)   企业应如何把握关联交易披露度?4)   关联申报九张表的填写中,企业容易忽视却隐藏风险的地方有哪些?5)   2号文的修订会给企业未来的关联申报带来哪些挑战?企业应如何提前做好准备?  模块四:转让定价调查真实案例分析 案例背景: Y集团是集机械制造、化工、建筑建材、生物工程、铁路运输、医疗等于一体的大型跨国企业集团。2011-2013年间,Y集团连续三年地方税费收入每年下降3-4亿多元,该变化引起税务机关的关注。通过审核Y集团2011-2013年财务账簿、凭证等资料,反避税调查人员认为,Y集团存在利用自有资金向子公司提供资金借贷,以及通过商业银行以委托贷款的形式向其子公司发放贷款资金的情况,而且不收取利息或收取利息明显偏低,存在避税的嫌疑。而Y集团认为,集团所属企业间虽然因为经济业务往来等原因存在相互占用资金情况,但并未取得利息收入,不应缴纳营业税。而且,Y集团公司不是金融机构,调整依据不能以银行业同期利率进行调整。 针对转让定价调查应对,本案例中铂略将讲解: 1)   如果您是Y集团的税务总监,应如何向税务机关证明你的观点?需要准备哪些材料?在抗辩的过程中,可能会面临哪些挑战?2)   目前税务机关转让定价调查的选案流程是怎样的?哪些类型的企业是近期被调查的重点?3)   企业日常经营的过程中,哪些指标的异常会引起税务机关的关注?4)   转让定价调查的流程是怎样的?不同的阶段,应采取哪些不同的抗辩方式?5)   在与税务机关的博弈过程中,企业有哪些需要特别注意的地方?6)   企业如何在日常经营和资料准备中进行自查,以避免被反避税调查?7)   未来中国反避税调查的发展趋势是怎样的?会给企业带来哪些挑战?


参课须知

参与费用:RMB2,800参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
This fee includes supporting materials, refreshment and luncheon.

系统培训参与须知:
1、如确认参加此研讨会,请尽快与您的客户代表联系或在线注册,以便为您保留席位;
72、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询,请尽快将您的问题提交给我们,本次课程问题收集将于12月17日下午17:00截止,请于此时间之前将问题发送至指定邮箱,我们会安排您与嘉宾互动,互动机会有限,请从速报名。互动问题提交邮箱:info@bolue.cn ;
3、课程确认函将于课程前1-3个工作日发送至参会代表邮箱,届时请注意查收,若未如期收到请及时致电咨询;Linked-F客服电话: 021-6111 9290;
4、Linked-F不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能,如发生类似情况,我们将第一时间通知参会代表;
5、Linked-F对上述内容具有最终解释权,研讨会参与细则请详见报名表格中的相应条款。

 

讲师介绍

曾立新

转让定价税务总监

毕马威

曾老师原先一直在税务机关从事反避税工作,具有二十多年的反避税经验。作为中国最早的专职反避税机构负责人,经办了一系列重大、典型避税案件和跨国对应调整磋商。发起并完成了中国第一例(中美首例)、第二例(中日首例)双边预约定价安排的谈签,填补了国内空白。长期协助全国各地税务机关开展反避税业务培训,为中国反避税的立法和实践、发展做出了重要的贡献。

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