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四大行业“营改增”政策精解及全面布局(上海站)

四大行业“营改增”政策精解及全面布局(上海站)

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课程简介

作为四大行业的财务管理者,对于“营改增”您是否思考过这些问题:
- 接踵发布的政策,真的了解并落实在公司的业务中吗?
- 上通下达,公司内部“营改增”的过渡管理流程是否还有漏洞?
- 纳税思维转变,是否摆脱惯性,学会用增值税的逻辑思考?

铂略财务培训本次课程,直面营改增企业,为企业各部门共同应对逆袭而来的营改增细则方案打基础促升级,布局企业供应链、生产链、营销链,以增值税新思维来建构企业全新布局,消除隐患。帮助企业产业链重塑,打好“营改增”过渡期这场战役。

参加本次课程您将获得:
- 全面掌握“营改增”政策及操作要求,解决企业实际问题
- 学习“营改增”项目管理要点,建立税务内控,确保平稳过渡
- 了解增值税思维方式,从全新的视角学习政策背后的增值税原理

流程:

DAY 1

模块一:前因后果,深入了解“营改增”改革的背景及最新动态
税制改革重器:营改增税制改革与中国经济转型
营业税与增值税原理剖析
现行营改增历程回顾2012-2016。
营改增试点与原增值税体系的区分
营改增改革的未来发展

模块二:“营改增”基础概念与政策解读—36号文全透视

纳税人与扣缴义务人
原有营业税纳税人如何办理一般纳税人登记
新办纳税人如何办理一般纳税人登记
不办理一般纳税人登记的后果
小规模纳税人标准界定
挂靠模式内部承包模式下纳税人的认定与风险概述
总分机构纳税人汇总缴纳与母子公司合并缴纳的区别
增值税纳税人与企业所得税纳税人的关系与利用
扣缴义务人界定
增值税与企业所得税的扣缴义务区分

税目
船舶设备安装是否属于建筑服务
融资性售后回租税目变迁分析
建筑清包工与劳务派遣的区别
餐饮服务与外卖的区别
住宿服务与出租的区别
无形资产税目的扩容

税率
多档税率介绍
过渡期简易征收率介绍
制造业税率变迁与预期

简易计税方法精析
甲供、清包工、老项目概念解析
旅游业、经济代理业、文化体育业差额纳税的税务与会计处理要点
简易计税方法利润的测算
在一般计税方法与简易计税方法之间选择的计算模型
就地预缴的计算与开具发票地点

一般计税方法精析:
价外费用的理解与合理规划
EPC项目与混合销售的歧异解决
兼营与混合销售的区别及利用
无偿提供服务的风险与防范
不包括与扣除两种表述的差异
预收款界定与筹划
增值税纳税义务发生时间详析
如何利用合同法延迟实现销售收入
建筑服务完工时点的界定
质量保证金的税会处理
折让、折扣、中止的正确处理方法
扣额法与扣税法的理解与应用
有销必有进,无销进转出的增值税原理
非正常损失的理解
“专用于”的理解
改变用途的进项税额抵扣计算
无法划分进项税额清算办法
交际应酬消费的正确理解
为什么贷款等服务不得抵扣增值税进项税额

模块三:“营改增”必须学会的—增值税会计处理
营业税会计处理回顾
价税分离对企业会计核算的影响
应交增值税会计科目设置的一般原则
一般纳税人的会计科目设置
一般纳税人的账务处理
- 一般纳税人常规增值税业务进项的核算
- 一般纳税人常规增值税业务销项的核算
- 一般纳税人融资租赁差额征税的核算
- 一般纳税人增值税期末留抵税额的核算
- 一般纳税人取得过渡性财政扶持资金的核算
- 一般纳税人购进增值税税控设备抵减增值税应纳税额的核算
- 一般纳税人按月计算和缴纳增值税的核算
- 年末的会计处理
- 汇总缴纳增值税
小规模纳税人会计科目设置与增值税业务的核算
- 小规模纳税人会计科目设置
- 小规模纳税人应交增值税的核算
正确进行账务处理的注意事项
营改增之后会计核算变化对利润表的影响
- 常规情形下对报表的影响
- 销售(含视同销售)情形对于利润的影响
- 非常规情形下形对于利润表的影响
会计与税收差异的调整
- 增值税收入确认时点与会计收入确认时点差异
- 增值税收入确认金额与会计收入确认金额差异
代扣代缴税款的核算

DAY 2

模块一:去陈出新,摆脱旧思维—增值税思维锻塑
以增值税思维统领流程再造
梳理涉税风险点
梳理供应商与采购商
梳理现有合同
清理营业税
打造连环管控机制
实现过渡期平稳过渡

模块二:“营改增”主要风险与防范—发票合规与管理
增值税系统升级版简介
各类可抵扣发票票样及填写精析
善意取得虚开发票详讲
代开发票简介
红字发票简介
发票内控流程
开票与不开票的几种转化情形梳理
虚开发票犯罪简介
水电费转供发票处理
代收费用发票开具处理

模块三:“营改增”优惠政策—减免税与退免税
原营业税优惠与增值税优惠的差异
放弃免税利弊分析
境外服务退免税精解

模块四:平稳过渡“营改增”—企业内部管理制度制定技巧
企业组织架构调整
项目架构/业务模式调整
经营管理制度制定
内部管理流程调整
财务指标监控
资金运用调整
会计核算加强
信息系统改造
税务管理

参课须知

参与费用:RMB5,600参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
This fee includes supporting materials, refreshment and luncheon.

系统培训参与须知:
1、如确认参加此研讨会,请尽快与您的客户代表联系或在线注册,以便为您保留席位;
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询,请尽快将您的问题提交给我们,本次课程问题收集将于5月16日下午17:00截止,请于此时间之前将问题发送至指定邮箱,我们会安排您与嘉宾互动,互动机会有限,请从速报名。互动问题提交邮箱:info@bolue.cn ;
3、课程确认函将于课程前1-3个工作日发送至参会代表邮箱,届时请注意查收,若未如期收到请及时致电咨询;Linked-F客服电话: 021-6111 9290;
4、Linked-F不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能,如发生类似情况,我们将第一时间通知参会代表;
5、Linked-F对上述内容具有最终解释权,研讨会参与细则请详见报名表格中的相应条款。

 

讲师介绍

王越

前税务官员

总局稽查局人才库成员

王老师是总局稽查局人才库成员、总局稽查局优秀通讯员、江苏省局稽查专家,先后供职于江苏涟水地税、海南洋浦国税、辽宁大连地税与江苏南通地税,历经征管、税政、法规、稽查等税收业务部门,近二十年税收业务工作实践,对税收理论有较透彻的理解,对税收实操有娴熟的技巧。王老师多年来专注于税收政策解读、税收与会计差异处理、税务稽查理论与方法、涉税风险管理等领域研究。王老师讲课幽默风趣,善于将案例融入理论,使学员在轻松的氛围中学会专业技能和知识,解决实务问题。王老师是高级经济师、中国注册税务师,经济学硕士。

最近所讲课程 共计152个课程

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