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中外籍雇员个人所得税合规与筹划技巧全透视(上海)

中外籍雇员个人所得税合规与筹划技巧全透视(上海)

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课程简介

“企业最大的资产是人。” ——日本经营之神松下幸之助

资本寒冬下,员工工资难有“开源”;欲想“节流”,个税筹划又不甚理想。作为企业财务人员,您是否也常常存在疑惑:

【政策存疑】“一元钱,千元税”怪象究竟该定性筹划还是漏洞?
【计算复杂】3%、20%、40%,累计税率与比例税率并存,适用复杂
【操作不易】地区、国籍?口径不一,个税优惠减免税适用差异大

近年来,我国税务管理部门对个人所得税的监管不断提出严格的管理号召,全面“营改增”后,地税部门更是近一步将工作重心转移到了个人所得税的监督与管理上,这无疑给企业的个税合规管理带来了非常大的挑战。同时,除了员工福利等税务检查“传统项目”外,个税申报、扣缴义务、高管个税、外部劳务等也正慢慢成为税务检查的关注重点。

铂略财务培训本次将携手“地税局高手”为您系统解读企业常见中外籍个税难题:

- 学习最新个人所得税政策与征管要求,合理运用个税优惠进行筹划
- 深入了解员工福利在薪酬体系中的分配对个税和企税的影响与改进方法
- 应对商业保险、补充保险、社会保险,怎样化“险”为夷做地合规且漂亮
- “年终奖、季度奖、绩效奖、抽奖”合理安排,要把奖励落到实处
- 非正式雇员、外部劳务、外籍员工个税处理,一网打尽

P.S. 课程不仅会涵盖以上内容,还将探讨我国个税改革趋势、揭密上海地区个税征管执行口径。


【流程】
13:00 签到

13:30 课程开始,主持人致辞

13:35 Part 1 个人所得税主要政策回顾与发展趋势
- 个税优:健康商业保险
- 金税三期与个人所得税征管:《上海市地方税务局关于做好金税三期个人所得税扣缴系统客户端优化升级工作的通知》(沪地税函〔2016〕37号)
- “营改增”对个人所得的影响:转让&出租房产
- 个税改革趋势展望

14:00 Part 2 企业雇员个税常见“是与非”
——本部分将采用“是非问答”形式展开,每位学员会在课前获得一份《企业雇员常见个税问题》试卷,正式课程中,讲师将针对试卷正确答案展开个税实务解读。

本部分涵盖话题包括:
- 商业保险、年金、补充医疗保险
- 社保问题
- 员工福利
- 员工补贴
- 员工奖金
- 非正式员工/企业外部个人
- 个人所得税征管

例题:
1. 补充养老保险和补充医疗保险在企业所得税和个人所得税上的处理基本一致。
2. 企业组织员工进行集体半自费旅游,公司承担的城际大交通、住宿费用、门票等费用,应该并入“工资、薪金所得”科目缴纳个人所得税。
3. 企业为刚毕业的大学生提供的每月1000元的住房补贴,需要缴纳个人所得税,但不可以在企业税前列支。
4. 企业逢年过节给员工发放的购物卡、礼盒等实物福利需要缴纳个人所得税;但是,如果企业为员工发放的是自产的库存商品(如化妆品、食物)等,则无需缴纳个人所得税。
5. 每月定额随工资一并向员工发放的交通补贴、通讯补贴,无需缴纳个人所得税。
6. 员工获得全年一次性奖金的,如任职未超过一年,在适用优惠计税方式的公式时只能按实际在职月份计算。
7. 实习生的工资超过800元的部分必须缴纳个人所得税。
8. 企业随机向个人发放的微信红包都需要缴纳个人所得税。
9. 无论是员工、客户或者路人抽奖,企业均应该按照“偶然所得”项目为其代扣代缴个人所得税。
10. 企业赠送客户个人礼物时,如果是以公司赠送给公司的名义,则不需要缴纳个人所得税。
11. 企业为外部个人代垫的个人所得税可以在企业所得税前扣除。
12. 外籍/中国籍股东转让企业股权时,被转让企业有义务进行代扣代缴个税。

15:30 茶歇

15:45 Part 3 外籍员工的个税常见疑难问题

- 国际派遣员工个人所得税趋势
- 影响外籍个人工资薪金所得税的主要因素
- 外籍员工个税免税项目梳理
- 外籍员工个税筹划思路

案例一:外籍员工在华天数和纳税义务判定
案例二:外籍员工多份工资问题和免税福利的个税问题
案例三:高管和普通外籍员工个税应纳税额计算

16:45 互动问答

17:10 课程结束

参课须知

参与费用:RMB400
参会费用涵盖会议资料、茶点。
This fee includes supporting materials, refreshment.
线下课程参与须知:
1、如确认参加此课程,请尽快与您的客户代表联系或在线注册,以便为您保留席位;
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询,请尽快将您的问题提交给我们,本次课程问题收集将于9月21日下午17:00截止,请于此时间之前将问题发送至指定邮箱,我们会安排您与嘉宾互动,互动机会有限,请从速报名。互动问题提交邮箱:info@linked-f.com ;
3、课程确认函将于课程前1-3个工作日发送至参会代表邮箱,届时请注意查收,若未如期收到请及时致电咨询;铂略财务培训客服电话: 021-6111 9290;
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能,如发生类似情况,我们将第一时间通知参会代表;
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权,课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。

讲师介绍

吴健

副教授

国家税务总局税务干部进修学院

高级会计师、中国注册会计师、注册税务师,税务硕士研究生导师,国家税务总局所得税人才库成员,江苏省宿迁税务局督察内审处副处长(支部书记)、宿迁市国际税收研究会副秘书长、宿迁市税务学会副秘书长,国家税务总局税务干部进修学院副教授,宿迁市政府普法讲师团成员,省级“稽查能手”,国家税务总局所得税人才库成员、全国税务系统名师课评审专家组成员,参与个人所得税法修订以及企业所得税年度纳税申报表等重大税收政策制定。

最近所讲课程 共计3个课程

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  • 【日程】 中外籍雇员个人所得税合规与筹划技巧全透视(上海)

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