转让定价训练营(第二季)北京站

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课程简介

随着BEPS(税基侵蚀和利润转移)15项行动计划陆续出台,国家税务总局积极响应国际税收管理改革趋势,2016-2017年转让定价重磅文件频出!

《国家税务总局关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》(国家税务总局[2016]42号)、《国家税务总局关于完善预约定价安排管理有关事项的公告》(国家税务总局公告[2016]64号)、《特别纳税调查调整及相互协商程序管理办法》(国家税务总局公告2017年第6号),不但对此前中国转让定价的核心文件《国家税务总局关于印发<特别纳税调整实施办法(试行)>的通知》(国税发[2009]2号)作出了重大修改,更积极引入BEPS及国际领域新概念,为中国转让定价领域的改革吹响了号角。

面对改革的浪潮和严管的趋势,如何做到与时俱进,把握政策走向?如何审视自身企业转让定价的安排?如何做到转让定价常态化管理?无疑为中国的企业管理者开启了新的挑战。

铂略财务培训本次课程,结合原理分析、政策解读、实战演练和内部管理,深度透析2大真实案例、12个常见争议点、16个热门思考点,帮助企业由浅至深,系统学习转让定价理论核心与操作难点,提供新的内部管理思路,将风险防范于未然。

参加本次课程,您将收获:
【最新动态】掌握国际与国内转让定价最新动态与发展趋势
【前沿理念】学习价值链分析、地域性特殊分析等前沿的理念
【系统学习】由浅至深,全面了解转让定价知识体系
【实战演练】情景演练与模拟操作,挖掘实务中隐藏的风险


流程:

模块一:转让定价原理探究

1. 什么是转让定价?
2. 为什么会产生转让定价?
3. 转让定价是国家税收还是国际税收?
4. 目前针于对转让定价的核心原则,独立交易原则,为什么存在争议?
5. 如果被转让定价调查,会有何后果?

模块二:实例分析转让定价核心理念

案例背景:
Y公司是美国的生产制造企业,其在中国的子公司X是其在中国市场的独家分销商,销售由Y生产的工业型高端设备。同时,Y公司在中国还有两家非关联分销商A和B,均销售由Y生产的家庭型中端设备。(本案例将提供Y公司、X公司、A公司和B公司的财务报表。)

思考点:
1. 如何判断该交易安排中是否有转让定价的问题?需要哪些材料和数据?
2. 如何判别关联关系?
3. 常见的关联交易类型有哪些?
4. 什么是可比性分析?应考虑哪些因素?
5. 如何进行可比企业的选择?
6. X公司、A公司和B公司之间是否有实质性的功能差异?如何判断?
7. 目前有哪些转让定价方法?
8. 对于该案例,使用哪种转让定价方法最为合适?
9. 您选中的方法,有哪些优点?有哪些缺点?
10. 在应用所选的方法时,有哪些必须调整的项目?应如何调整差异?
11. 如何计算各个公司公平交易的毛利率?
12. 什么是应用值域?如何调整?

模块三:国内外转让定价发展动态与趋势

全球转让定价动态
中国反避税环境总览
中国转让定价法规修订的背景
中国转让定价法规变化中的新体系与新方法

本节主要政策:
《BEPS 15项行动计划》
《特别纳税调查调整及相互协商程序管理办法》(国家税务总局公告2017年第6号)
《国家税务总局关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》(国家税务总局公告2016年第42号)
《关于企业向境外关联方支付费用有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2015年第16号)
《关于规范成本分摊协议管理的公告》(国家税务总局公告2015年第45号)

模块四:实例探究关联申报与同期资料准备中的难点与风险点

案例背景:
L公司成立于2001年,是中国居民企业。2010年以前,L公司以承包制造方式为许多非关联客户生产服装,其客户包括B服装企业(法国居民)、其他知名服装企业和某大型连锁商店。L公司的客户以自有品牌销售服装。2011年1月1日,L公司100%的股票被法国B公司收购,并更名为B(上海)有限公司,主要负责B品牌服装生产和中国市场开拓。(本案例将提供L公司的财务报表。)

思考点:
1. 根据L公司的财务报表,其中是否可能会有转让定价的问题?
2. 如何判定B(上海)有限公司与B公司之间的交易定价是否合理?
3. 如何选择转让定价方法和验证指标?如何进行可比性分析?
4. B(上海)分摊的市场和促销费用比例是否合理?如何判断?

本节知识点:
42号公告对关联申报的最新要求
关联申报的准确性及潜在风险
税务机关对关联申报表重点关注的内容
42号公告对同期资料的管理要求
同期资料管理中的新挑战
税务机关审查企业同期资料的重点内容

本节主要政策:
《国家税务总局关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》(国家税务总局公告2016年第42号)

模块五:案例解析转让定价调查和调整中常见的12类争议

案例1:B集团交易链中测试方选择的争议
案例2:H公司销售策略改变引发的功能、风险问题
案例3:M公司与税局之间关于转让定价方法的争议
案例4:亏损,是产能不足引起,还是关联交易问题?
……

模块六:集团内部转让定价管理法典
转让定价在集团内的主要作用
如何建立集团转让定价管理流程
转让定价资料常态化管理
境外总部沟通要点

参课须知

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。 This fee includes supporting materials, refreshment and luncheon.
线下课程参与须知: 1、如确认参加此课程,请尽快与您的客户代表联系或在线注册,以便为您保留席位; 2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询,请尽快将您的问题提交给我们,本次课程问题收集将于5月23日下午17:00截止,请于此时间之前将问题发送至指定邮箱,我们会安排您与嘉宾互动,互动机会有限,请从速报名。互动问题提交邮箱:info@bolue.cn ; 3、课程确认函将于课程前1-3个工作日发送至参会代表邮箱,届时请注意查收,若未如期收到请及时致电咨询;铂略财务培训客服电话: 021-6111 9290; 4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能,如发生类似情况,我们将第一时间通知参会代表; 5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权,课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。

讲师介绍

陈老师

20年+资深的反避税专家

总局国际税收人才库成员

陈老师曾在税局专职从事转让定价工作,有超过20年的转让定价调查经验,也曾配合参与转让定价相应调整的磋商和双边预约定价等工作。作为总局国际税收人才库成员及资深的反避税专家,陈老师为各地税务机关反避税人员进行转让定价培训。陈老师先后在《中国税务报》、《国际税收》等报刊杂志上发表转让定价领域的相关文章。

王珲

20年+国际税收实战专家

王珲女士拥有20年的企业税务管理和咨询服务经验。王女士曾任跨国集团新加坡IMC集团的全球税务总监,主要领导负责集团物流、航运、海洋工程、贸易、房地产和私募投资等各板块的税务管理,包括集团税务风险管理体系的搭建、私募基金构架及其投资组合投融资/并购/退出的税务筹划和管理、跨境(承包)招投标项目的税务规划,供应链环节上的税务处理和各事业部投资/运营业务架构的税收优化及投资国税务争议的管理与协调。在加入该集团前,王女士曾担任上海某四大会计师事务所国际税务与并购组的高级税务经理。王珲女士拥有荷兰莱顿大学的国际税法学硕士学位,是中国注册会计师和中国注册税务师、澳大利亚资深公共会计师FIPA。

资料下载

  • 【笔记】 转让定价训练营

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  • 【日程】 转让定价训练营(第二季)北京站

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