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金税三期监管下企业税务风险点自查及应对攻略(广州站)

金税三期监管下企业税务风险点自查及应对攻略(广州站)

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课程简介

互联网+税务乘着云计算、大数据的东风如期而至,不同于金税一和二期,金税三期工程实现了税收数据的全网管理,在征管、税政、评估、稽查、法制等各个环节强化了对企业信息的监控。

在金税三期强大的电子底单监管下,哪些企业账务处理更容易引起税局的警觉?

在增值税发票越来越值“钱”的营改增时代下,发票的收受和开具又有哪些风险?哪些企业已在监管下落入法网?

对于企业无法避免的业务招待与广告费用,账务处理的红线到底在哪里?

在越来越强烈的对高净值人群加强税务监管的背景下,奖金及发票抵充等常用手段又有哪些风险?

手中有粮,遇事不慌,未雨绸缪,防患未然,本次课程详细解读信息管税时代的税收征管新模式,探析高发易发涉税账务处理风险点,解剖真实案例。

通过本次课程,您将学会:
- 金税三期的重点监管方向及企业被罚案例
- 增值税进项、销项的会计处理易错点及风险
- 企业所得税抵扣与个人所得税避税的账务可操作性、合规性及风险
- ……


课程内容:

模块一金税三期监管剑指何方

1、从专票认证到专票勾选,看电子底账强大分析功能下发票管控该何去何从
2、商品与服务编码功能背后的评估模式,单位数量编码的呼之欲出对企业的影响
3、三流合一的伪命题,某企业进项转出冤案剖析
4、善意取得增值税专用发票企业所得税不得扣除涉税官司案,
5、环开、对开专票是否涉刑?湖北某汽车集团诉讼案的启示


模块二金税三期下企业自查风险要点

模块导读:本模块通过如何辨别企业税务申报表及会计报表的税务风险点,并结合相关案例分析,提高自查效率,主要包括以下环节:

(一)增值税部分
1、纳税人风险
——总分机构移送货物的涉税处理,总分包的涉税处理,经营地点迁移处理,外出经营处理
2、税目风险
——某集装箱船安装重复征税案背后的税法与建筑法冲突启示
3、税率风险
——混合销售与兼营的区别,EPC、PPP的合同签订与税务处理疑难点
4、如何选择计税方法维护最大利益,关联方与非关联方之间不同方法选择的策略
案例:4S店试驾车销售抵扣
5、销售额风险
——价外费用的理解与税收筹划
——开具红字发票政策重大变化,扣额法与扣税法的区别,差额纳税注意情形,开具发票不纳税情形梳理,代开发票注意情形
案例讲解:某企业违约金查处案、电商促销代付现金案例……
6、进项税额风险
——新系统升级后的勾选操作要点,广东某集团农产品收购发票纠纷
——飞过海式滞留票风险
——不动产分期抵扣四种情形的理解与应对
7、纳税义务发生时间风险
——未发生纳税义务开具发票的风险(ETC发票问题)
——销售货物与营改增服务纳税义务时间异同
——建筑、租赁的纳税义务时间
——预缴与申报中的风险点
——质保金与冲红的纳税义务时间之别
8、增值税会计处理易错点
——营改增抵减销项税额、应交税金、减免税额的三级科目处理易错点
——预交增值税、待认证增值税、待转销项税额、未交增值税、转让金融商品增值税二级科目会计处理易错点

(二)企业所得税与个人所得税风险
1、工资薪金与福利费异同点,劳务报酬与工资薪金所得差异,职工教育经费所得调增类别解析
案例:利用发票抵充工资双重征税案例,员工身份购车导致的税企争议案
2、业务招待费与广宣费风险点
3、捐赠风险点控制,如何取得合规票据
4、各类社会及商业保险会计处理要点
5、利息费用处理及案例讲解
6、不征税收入、征税收入、免税收入处理风险点,不征税收入的合理利用,权益法下股息红利纳税调整疑难处理
7、资产处理
——某上市公司房屋大型装修费用争议案
——固定资产分类疑难(数控机床按几年折旧)
——研发费用处理疑难点等
8、亏损处理
——弥补亏损途径
——减资与清算处理
——筹办期理解与处理
——以前年度未扣或虚报支出跨年处理
——亏损填报实例讲解,
9、优惠所得处理,年终一次性奖金处理等
10、关联调整风险

(三)其他税种风险
1、印花税
2、城镇土地使用税
3、房产税
4、契税
5、土地增值税


模块三金税三期下风险管理思维的纳税评估与稽查应对

1、田忌赛马故事背后的专业化税源管理模式
2、分级分类征管模式对纳税人的启示
3、案头审核、询问约谈、实地核查的循序渐进评估模式
4、纳税评估指标——税负率、发票领购率、应付应收帐款占比率、进项税额大于控制额、存货大于实收资本比例、未开票收入占比率等预警指标详析
5、税务稽查的联合稽查模式、随机抽查模式、自查模式、一级稽查模式讲解
……

参课须知

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。 This fee includes supporting materials, refreshment and luncheon.
线下课程参与须知: 1、如确认参加此课程,请尽快与您的客户代表联系或在线注册,以便为您保留席位; 2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询,请尽快将您的问题提交给我们,本次课程问题收集将于5月15日下午17:00截止,请于此时间之前将问题发送至指定邮箱,我们会安排您与嘉宾互动,互动机会有限,请从速报名。互动问题提交邮箱:info@bolue.cn ; 3、课程确认函将于课程前1-3个工作日发送至参会代表邮箱,届时请注意查收,若未如期收到请及时致电咨询;铂略财务培训客服电话: 021-6111 9290; 4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能,如发生类似情况,我们将第一时间通知参会代表; 5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权,课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。

讲师介绍

王越

前税务官员

总局稽查局人才库成员

王老师是总局稽查局人才库成员、总局稽查局优秀通讯员、江苏省局稽查专家,先后供职于江苏涟水地税、海南洋浦国税、辽宁大连地税与江苏南通地税,历经征管、税政、法规、稽查等税收业务部门,近二十年税收业务工作实践,对税收理论有较透彻的理解,对税收实操有娴熟的技巧。王老师多年来专注于税收政策解读、税收与会计差异处理、税务稽查理论与方法、涉税风险管理等领域研究。王老师讲课幽默风趣,善于将案例融入理论,使学员在轻松的氛围中学会专业技能和知识,解决实务问题。王老师是高级经济师、中国注册税务师,经济学硕士。

最近所讲课程 共计152个课程

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