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金税三期系统下企业全税种风险自查大会诊

金税三期系统下企业全税种风险自查大会诊

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课程简介

全面“营改增”以后,增值税和企业所得税已成我国税制体系中两大主体税种。财政部国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号文件下发以来,国家财税部门又出台近百个与“营改增”相关政策文件或补充性政策文件,不仅政策繁杂,而且实际操作难度大。企业所得税和个人所得税政策性强,计税复杂,实务中与“金税三期”结合紧密,因而在工作中出现了诸多疑点问题或者难点问题。“小税种大管理”是地税部门在“营改增”后加强地方税种税收征管提出的工作要求。地方税种政策各地存在差异且多变,极易产生税务风险。
本次课程,为了帮助企业财务人员准确掌握最新税收政策,全面排查各项税收风险,铂略特邀一线税收专家为您“坐诊”,以税政管理和税务稽查视角,直面疑难、易错问题,精准答疑解惑,帮助企业及时发现和清除税收病灶,防患于未然!

【课程收益】
◇增值税、所得税与地方税费全税种大会诊!
◇深度解析新政,案例式精准扫描病灶,帮助企业化解潜在风险!

【课程内容】
模块一 增值税典型自查问题
一、纳税义务人及扣缴义务人
1、挂靠建筑安装企业的施工项目,“营改增”后如何确定增值税纳税人?
2、企业支付境外设计单位设计费是否需要扣缴增值税?如何扣缴?扣缴的税款能否作为进项税抵扣?
二、征税免范围、发票及税率
1、企业集团或者企业集团中的核心企业向金融机构借款统借统还或对外发行债券取得资金后,向企业集团或者集团内下属单位收取的利息收入是否缴纳增值税?
2、企业购买银行理财产品持有收益和转让收益是否缴纳增值税?如何缴纳?能否开具增值税专用发票?
……
三、计税依据
1、一般纳税人销售自己使用过固定资产如何缴纳增值税?适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税政策的能否开具增值税专用发票?
2、企业生产、经营的食品、药品存放过期,其进项税是否需要转出?
……
四、兼营
1、销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务,现行税收政策是按兼营处理,还是按混合销售处理?增值税发票如何开具?
2、一般纳税人转售自来水适用3%征收率还是13%(11%)税率?
……
五、混合销售
1、一般纳税人销售电梯的同时提供安装服务是兼营业务还是混合销售业务?其安装服务是否可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税?
2、纳税人销售货物并负责运输是兼营业务还是混合销售业务?如何缴纳增值税?
六、视同销售
1、法人代表或股东无偿借给企业资金是否视同销售服务增收增值税?是否缴纳个人所得税?
2、“营改增”后水泥企业领用本企业生产的水泥建厂房,是视同销售征收增值税?
……
七、纳税义务发生时间
1、房地产公司收取客户的认筹金,需要缴纳增值税吗?收到商品房预收款时是否发生纳税义务?能否开具增值税发票?如何进行纳税申报?

模块二 房产税典型自查问题
一、纳税义务人及扣缴义务人
1、企业在租赁土地上建房,无法取得房屋产权证是否缴纳房产税?由哪一方缴纳?
2、分公司无租使用总公司房产是否缴纳房产税?如何缴纳?子公司无租使用母公司房产,房产税由哪一方缴纳?如何缴纳?
……
二、征税对象
1、税务稽查人员要对厂区内配电室征收房产税是否正确?
2、简易车棚、临时简易仓库、加油站罩棚房是否征收房产税?
……
三、征税范围
1、企业在集体土地建房是否征收房产税?
四、计税依据
1、企业自行建造的未决算房产投入使用是否缴纳房产税?如何缴纳?决算后是否需要补(退)缴房产税?
2、对已使用的办公楼安装中央空调否计入房产原值征收房产税?
……
五、税收优惠
1、企业停产期间闲置不用的房产是否免征房产税?
2、企业所得税汇算亏损的福利企业否免征房产税?
……
六、纳税地点与征收机关
1、企业与房产不在一地的房产税纳税地点如何确定?
七、纳税义务发生和截止时间
1、长期挂“在建工程”,既不办理竣工结算,也未办理产权证是否缴纳房产税?
2、公司的仓库、厂房于2017年7月拆除,房产税纳税义务终止时间是什么时候?

模块三 土地使用税典型自查问题
一、纳税义务人及征税范围
1、企业拥有的地下车库,是否需要缴纳城镇土地使用税?
2、在城镇土地使用税征税范围内实际使用集体所有建设用地如何缴纳土地使用税?
……
二、计税依据
1、未取得土地使用证,土地使用税的计税依据是如何确定?
2、对多单位共同使用多层建筑用地的如何征收土地使用税?
三、税收优惠
1、厂区以外的公共绿化用地和向社会开放的公用地是否免征土地使用税?
2、安置残疾人就业单位城镇土地使用税是否有税收优惠?如何办理?
……

模块四 契税典型自查问题
一、纳税义务人及征税范围
1、转让股权后公司名下房产更名是否征收契税?
2、对以土地、房地产权属作价投资、入股、抵债行为是否征收契税?
二、计税依据
1、政府免征土地出让金否征收契税?
2、以竞价方式出让的,其契税计税价格包括哪些?是否包括市政配套费?
……
三、税收优惠
1、个人以拆迁补偿款重新购房如何缴纳契税?
2、同一投资主体内部所属企业之间土地、房屋权属的划转是否免征契税?
……

模块五 印花税典型自查问题
一、计税依据
1、“甲供材料”是否并入建筑合同金额缴纳印花税?
2、“营改增”后印花税计税依据如何掌握?
二、征税范围及税收优惠
1、企业与关联企业(非金融性质企业)之间的签订的借款合同是否需要缴纳印花?
2、企业与小额贷款公司签订的贷款合同是否需要缴纳印花税?
……

模块六 其他地方税费
1、城建税
2、耕地占用税
3、土地增值税
4、教育费附加

模块七 个人所得税典型自查问题
一、计税依据
1、税务稽查人员要求企业对食堂补贴并入企业职工当月工资缴纳个人所得税是否正确?
2、公司举办员工培训班,聘请部分内部管理人员授课,领取的讲课费,应当按照工资薪金所得还是按照劳务报酬所得计算缴纳个人所得税?职工在公司年会抽奖所得是否按偶然所得征收个人所得税?
……
二、税收优惠
1、职工取得的差旅费补助、车补征免个人所得税政策如何掌握?
2、职工通讯费补助征免个人所得税政策如何掌握?
……

模块八 企业所得税典型自查问题
一、征收管理
1、一人有限责任公司(自然人个人独资),企业经营所得应该缴纳企业所得税还是缴纳个人所得税?
2、企业所得税采用核定所得率方式在税收成本费用是否不需要取得发票等凭据?未取得是否涉及税务处罚?
……
二、收入确认
1、企业在日常业务中提前开具发票,按规定缴纳增值税,企业所得税是否也同时确认收入,缴纳企业所得税?
2、企业取得的代扣代缴个人所得税手续费是否应计入企业收入总额缴纳企业所得税?是否缴纳增值税?其用于奖励代扣代缴工作办税人员的支出,能否在企业所得税前扣除?
……
三、税前扣除
1、企业材料估价入库,在汇算清缴期结束后仍未取得发票的,应就估价入库结转损益部分的成本调增应纳税所得额处理是否正确?
2、汇算清缴2017年5月31号前开2016年发生业务的发票能否作为2016年税前扣除的合法凭证?
……
四、弥补亏损
1、预缴企业所得税能否减除以前年度待弥补亏损?
2、税务机关查补所得额弥补以前年度亏损?
……
五、税收优惠
1、投资企业从被投资单位撤回或减少投资,取得的收入中如何确认属于被投资单位的免税收入?企业所得税汇算申报表如何填列?
2、投资企业从被投资单位清算取得的收入中如何确认属于被投资单位的免税收入?企业所得税汇算申报表如何填列?

参课须知

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知: 1、如确认参加此课程,请尽快与您的客户代表联系或在线注册,以便为您保留席位; 2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询,请尽快将您的问题提交给我们,本次课程问题收集将于7月19日下午17:00截止,请于此时间之前将问题发送至指定邮箱,我们会安排您与嘉宾互动,互动机会有限,请从速报名。互动问题提交邮箱:info@bolue.cn ; 3、课程确认函将于课程前1-3个工作日发送至参会代表邮箱,届时请注意查收,若未如期收到请及时致电咨询;铂略财务培训客服电话: 021-6111 9290; 4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能,如发生类似情况,我们将第一时间通知参会代表; 5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权,课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。

讲师介绍

富老师

某省税局官员

富老师目前是某市地税局官员,是国家税务总局所得税专家库成员、市局重大稽查案件审理委员会成员、省地税干部业务培训兼职教师、税务系统12366答疑专家。富老师财务基础雄厚,能够结合财税,精准把握政策,且实用性强。擅长领域:企业所得税实务、税会差异分析、税务稽查、企业清算、房地产开发及建筑安装行业财税实务、重组与股权转让等众多领域。

最近所讲课程 共计21个课程

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  • 【日程】 金税三期系统下企业全税种风险自查大会诊

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