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企业各级人员薪酬、福利及股权个人所得税风险防范与筹划设计思路

企业各级人员薪酬、福利及股权个人所得税风险防范与筹划设计思路

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课程简介

我国现行征收的多个税种中,个人所得税是企业员工及个人股东最有具直接税负感受和痛点的,作为直接办理税款扣缴的企业财务及人力资源部门一直承受着较大的员工“舆论压力”。个人所得税政策法规繁多且不成体系,中央和地方出台的规范性文件也较为分散,企业雇主一方面存在着对薪酬福利的税收政策理解掌握不熟练多缴纳税款或者优惠政策未充分享受的情形,另外一方面也存在着仍然使用原始的“初级手段”来进行恶意的为职工和个人股东逃避税款,并且似乎形成了一些潜规则,这也无形之中增加了企业雇主和员工的税务风险。近年以来,地税机关不断强化对高收入行业的个人所得税以及私营企业主的股权事项的征收管理,企业员工和企业股东补缴个税的案例也屡见不鲜,尤其是全面“营改增“后,个人所得税更是地税机关重点管理的税种。

另一方面,随着资本市场的发展和活跃,越来越多的企业使用股权激励的方式来吸引和留住人才,股权激励方案的设计是其中最核心的环节。激励方案的设计不仅仅会涉及到法律问题,也会涉及到一系列激励对象员工的个人税收和实施主体的企业税收问题。

同时,对于企业老板这群高净值人士,在“营改增”后地税机关不断加强对高净值个人税收的征管力度。高净值个人税收将受到越来越大的关注,同时个人的纳税信用也关系到个人生活的方方面面。如何防范高净值人群的税务风险,同时寻求合理的税务安排空间是未来高净值人士必须面对的问题。

面对以上各种企业各级人员的个人所得税风险,铂略通过一站式的讲解让企业了解各级别人员所面临的各种个人所得税风险以及各种合规的处理方式,让您轻松“无忧”面对个人所得税风险。

【课程收益】
√ 一站式了解企业各级别人员因受雇、股权激励和老板的个税风险与筹划思路
√ 清晰掌握薪酬设计个税筹划设计思路
√ 系统了解员工福利各种个人所得税处理方法
√ 轻松获得股权激励的各种模式以及对应的个税筹划思路
√ 深入明晰老板等高净值人士的股权转让与其他个税风险


【课程内容】
第一天 9:00-12:00
第一部分:薪酬福利中的税务风险防范与优化安排
一、个人所得税的基本情况介绍及未来展望
1.个人所得税在税收中的作用及地位
2.下一步个人所得税改革的趋势及关键核心问题
二、工资薪金所得项目界定中的税务风险与优化
1.“任职受雇”的如何理解
2.某公司支付高校实习生实习费税务处理案例
3.某集团公司奖励下属子公司员工的税务处理案例
4.某银行支付给本行员工讲课费税务处理案例
5.某国企支付给退休人员的补贴的税务处理案例
6.借调人员、非全日制用工以及临时工和返聘人员的费用的税务处理和优化
三、工资薪金税前扣除项目的税务风险防范与优化
1.企业注册与费用扣除标准的筹划安排
2.住房公积金的在个税优化中的作用
3.某私企住房公积金个人所得税优化案例分享
四、各类保险支出的税务风险防范与优化
1.买保险是否可以规避未来的遗产税?
2.现实环境下保险的抵扣效果分析
3.社会保险的个人所得税处理
4.商业健康险的个人所得税处理
5.其他商业保险的税务处理
6.某高福利企业为职工报销社保差额医疗费用税务处理案例
五、企业年金(职业年金)的税务处理与优化安排
1. 企业年金简要介绍及地税政策分析
2.企业年金缴费环节的个人所得税与企业所得税处理
3.企业年金投资运营环节的税务处理问题
4.年金领取环节的税务处理问题
5.企业年金税收备案的程序管理


第一天 13:30-16:30
六、充分优化安排利用各类免税所得和不征税收入的技巧分享
1.差旅费津贴具体如何操作处理可以不征收个人所得税
2.福利费 救济金等如何享受税收优惠
3.何种情况的安家费可以享受个人所得税优惠
4.公车改革补贴是否可以享受特殊的个人所得税政策
5.通讯费的个人所得税和企业所得税优化处理
七、年终奖的个人所得风险防范与优化安排
1.可以分摊计算的年终奖具体是指什么范围的奖金
2.某国有企业“年终奖”税务稽查案例
3.发放年终奖的当月如何进行优化安排
4.某企业年终奖多扣个人所得税案例
5.多处取得年终奖的个人所得税处理
八、国企负责人绩效奖金的个人所得税优化
九、特殊业务的个人所得税风险风范与优化
1.辞退福利的个人所得税和企业所得税税务处理及优化
2.“公车私用”的个人所得税和企业所得税处理
3.员工与公司之家交易的税务优化处理
4.职工集体旅游的个人所得税处理
5.实物福利的税务处理及优化
6.高管多处任职的个人所得税优化处理
十、特殊行业的个人所得税处理

第二天 9:00-12:00
第二部分:股权激励中的税务风险防范与优化安排
一、非上市公司股权激励长期以来存在的税收问题
二、股权激励税收扶持政策的亮点及税负变化情况
三、非上市公司股权激励确认的费用如何进行会计核算处理
四、非上市公司股权激励确认的费用是否可以在企业所得税税前扣除
五、股权激励的主要类型介绍分析
六、股权激励方案设计中如何规避税务风险 充分享受税收扶持政策
(一)股权激励实施主体的身份要求
1.新三板挂牌企业的是否可以享受
2.新三板挂牌企业的税收政策优惠的特殊性
(二)可以享受递延股权激励的具体模式
1.虚拟股票是否可以享受税收优惠
2.激励对象人数较多如何从税收角度考虑激励类型
(三)纳税人居民身份对享受税收政策的影响
1.税收扶持政策对实施主体的居民身份要求
2.VIE等离岸架构是否可以满足政策的条件要求
3.美团网股权激励案例评析
(四)股权激励方案程序的合规性要求
(五)股权激励方案中的激励标的如何设计
1.投资公司等持股平台的股权作为激励标的是否可以满足政策要求
2.上级持股公司的股权进行激励如何进行会计核算处理
(六)股权激励方案设计时激励标的股票的来源如何设计
1.定增的税务风险与成本
2.大股东转让的税务风险与成本及会计处理
(七)股权激励对象如何设计安排可以满足递延纳税的要求
(八)集团内股权激励问题如何进行税务处理与安排
(九)股权激励方案中持股平台问题如何处理
1.适用持股平台的原因和背景
2.持股平台需要付出的税收成本
3.合伙制和公司制持股平台的税收差异分析
4.持股平台是否可以享受递延纳税优惠
(十)股权激励持股时间在方案中如何设计
七、员工持股计划是否属于股权激励 如何进行个人税收处理
八、股权激励的行权后送转股如何进行税务处理
九、行权后转让股权如何进行税务处理,是否可以享受相应的税收优惠,如何进行税务安排?
十、非上市公司股权激励不满足递延纳税条件如何征收激励对象的个人所得税
十一、股权激励享受递延纳税政策如何进行备案管理


第二天 13:30-16:30
第三部分:个人股东股权事项的税务风险防范与优化安排
一、个人股权交易范围界定上有哪些新的亮点
二、计算个人股权交易所得在费用扣除上如何理解和实践操作
三、个人股权交易扣缴义务如何具体操作
四、新规中纳税义务发生是条款在实践执行中将会存在哪些困难和问题
五、股权交易中定价问题在税收上如何规避风险和具体操作
六、多个个人股权转让的案例分享
七、资本公积 未分配利润等转增股本业务税收政策与案例
八、增资与股权转让在税收上的区别与联系

第四部分:老板等高净值人士的个人所得税风险和筹划思路
一、个人纳税信用对未来社会生活的影响
二、个人股权转让税务安排与风险防范
三、个人股权交易结构设计的税务安排与风险防范
四、个人股权参与定增的税务安排与风险防范
五、增资与股权转让业务区分及税务风险防范
六、转增股本业务税务安排与风险防范
七、资管税收问题分析
八、当前高净值个人税收征管形势分析

参课须知

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知: 1、如确认参加此课程,请尽快与您的客户代表联系或在线注册,以便为您保留席位; 2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询,请尽快将您的问题提交给我们,本次课程问题收集将于8月23日下午17:00截止,请于此时间之前将问题发送至指定邮箱,我们会安排您与嘉宾互动,互动机会有限,请从速报名。互动问题提交邮箱:info@bolue.cn; 3、课程确认函将于课程前1-3个工作日发送至参会代表邮箱,届时请注意查收,若未如期收到请及时致电咨询;铂略财务培训客服电话: 021-6111 9290; 4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能,如发生类似情况,我们将第一时间通知参会代表; 5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权,课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。

讲师介绍

徐贺

副总经理

北京3A级税务师事务所

徐贺老师通晓中国税收政策及相关财税法规,擅长将税务知识与企业运营实际相结合,教学时善于将晦涩难懂的税法用通俗易懂且不失严谨的语言表达出来,能够结合自身丰富的税务实践经验向听众讲解如何理解和应用税收政策法规。 徐贺老师著有《资本交易税务管理指南及案例剖析》,是税收实务界第一本以实际案例形式解读应用资本交易税收政策的专著。另外,许贺老师经常就财税热点问题接受《中国税务报》和《财会信报》等采访,在相关专业媒体发表了数十篇专业文章。

最近所讲课程 共计3个课程

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  • 【日程】 2017年8月24-25日-企业各级人员薪酬、福利及股权个人所得税风险防范与筹划设计思路(青岛)

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  • 【课件】 2017年8月24-25日-青岛-公开课-企业各级人员薪酬、福利及股权个人所得税风险防范与筹划设计思路

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