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企业全税种风险自查要点解析(上海站)

企业全税种风险自查要点解析(上海站)

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课程简介

前有营改增,后有金税三期,注定2017年税务稽查的“来势汹汹”。国地税联合稽查,大数据360度无死角监控企业一言一行,稽查手段也再度升级。

营改增后所有行业都纳入增值税征管范围。截至2017年9月,关于营改增的过渡性文件已出台近百,增值税发票专项检查与“双打”行动也在全国范围铺开。
企业所得税和个人所得税计税依据复杂、操作难度大。加上今年以来,个税改革的话题层出不穷,或将成为未来改革与监管的重点。
地税部门主体税种发生了非常大的转变,纷纷推出“小税种大管理”的理念,加大对小税种的征管力度。地方税种各地有差异且多变,极易产生风险。

严格的税收征管环境着实给企业税务合规提出了更高的要求。企业只有在平时做好并做对自查工作,才能把握住识别和解决问题的绝佳机会,降低税务稽查风险。究竟哪些指标易引起税局重点关注?对应的自查工作如何展开?出现争议问题又该如何尽早解决?

铂略财务培训特邀总局稽查局人才库专家,结合多年参与稽查的实操经验,全面总结8大主要税种的预警指标,为企业指明风险自查的方向与重点。

【课程亮点】
√ 8大主要税种:风险要点全覆盖,无死角
√ 20年+稽查经验:总局稽查局人才库专家倾情分享多年稽查实操经验
√ 40+案例解析:为企业指明自查重点与方向

【课程内容】
8:30 签到

9:00 课程开始,主持人致辞

模块一 大数据时代的税收风险管理新思维
金税三期与分类分级的最新税收征管模式
新征管模式对企业的影响分析及企业应对新思路

模块二 金税三期下,增值税预警指标全梳理
重点预警指标:
增值税税负变动率过大
进项税额大于进项税额控制额
预收账款占销售收入20%以上
期末存货大于实收资本差异幅度异常
纳税人期末存货与当期累计收入差异幅度异常
固定资产综合折旧变动率在20%以上
企业出口销售比例大于50%且亏损
商品与服务编码比对
非正常户与失联户异常发票稽核
……

风险自查重点方向:
1. 纳税人风险
案例:总分机构移送货物的涉税处理、企业迁移注销处理
2. 税目风险
电力设施检修的适用税目?船厂设备安装的税目?
3. 税率风险
混合销售与兼营的重点差别,EPC、PPP等复杂合同签订要点
4. 如何选择计税方法维护最大利益,关联方与非关联方之间的选择策略
甲供与大包孰优孰劣,合同签订中考虑的利润表与资产负债表因素
5. 销售额风险
价外费用的理解与税收筹划
实体法从旧兼从轻的红字开票,超市扣点式销售红字开票案,押金与保证金的税收处理
6. 进项税额风险
案例:进项税额转出与否的几则案例,勾选过程中注意要点,滞留票处理要点等
7. 纳税义务发生时间风险
案例:环开对开发票补税冤案透析,未发生纳税义务开具发票的风险(ETC发票问题),多环节收款纳税义务发生时间争议案,增值税会计处理中的几个要点

12:00-13:15 午餐

模块三 企业所得税与个人所得税涉税风险提示
企业所得税风险自查要点:
1. 工资薪金与福利费风险点
案例:利用发票抵充工资双重征税案例,员工身份购车导致的税企争议案
2. 业务招待费与广告宣传费风险点
办公费与业务招待费的转化,招待费与宣传费的歧异点
3. 各类社会及商业保险风险点
责任险是否能税前扣除?补充险是否能够抵扣进项税与所得税扣除?财产险与人身险税前扣除差异
4. 利息费用风险点
案例:无息放贷引发的税收调整案,关联方调整债股比理解
5. 资产处理风险点
案例:某上市公司房屋大型装修费用争议案,
固定资产分类疑难(数控机床按几年折旧),投资几种形式下的税筹方法比对

个人所得税常见风险提示
- 工资发放过程中几种错误方式提示
- 股东涉税的几种情形提示
- 私车公用的三种解决办法分析
- 股权激励运用中的注意要点
- 未代扣代缴与代扣未代缴的差异处理

模块四 其它税种风险自查要点
印花税,案例:认缴股本是否缴税?
城镇土地使用税,案例:纳税鉴定错误导致的税企争议案
房产税,案例:大地小房的房产税税收风险案
……

16:30-17:00 问答与总结

参课须知

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知: 1、如确认参加此课程,请尽快与您的客户代表联系或在线注册,以便为您保留席位; 2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询,请尽快将您的问题提交给我们,本次课程问题收集将于10月24日下午17:00截止,请于此时间之前将问题发送至指定邮箱,我们会安排您与嘉宾互动,互动机会有限,请从速报名。互动问题提交邮箱:info@bolue.cn; 3、课程确认函将于课程前1-3个工作日发送至参会代表邮箱,届时请注意查收,若未如期收到请及时致电咨询;铂略财务培训客服电话: 021-6111 9290; 4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能,如发生类似情况,我们将第一时间通知参会代表; 5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权,课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。

讲师介绍

王越

前税务官员

总局稽查局人才库成员

王老师是总局稽查局人才库成员、总局稽查局优秀通讯员、江苏省局稽查专家,先后供职于江苏涟水地税、海南洋浦国税、辽宁大连地税与江苏南通地税,历经征管、税政、法规、稽查等税收业务部门,近二十年税收业务工作实践,对税收理论有较透彻的理解,对税收实操有娴熟的技巧。王老师多年来专注于税收政策解读、税收与会计差异处理、税务稽查理论与方法、涉税风险管理等领域研究。王老师讲课幽默风趣,善于将案例融入理论,使学员在轻松的氛围中学会专业技能和知识,解决实务问题。王老师是高级经济师、中国注册税务师,经济学硕士。

最近所讲课程 共计145个课程

资料下载

  • 【笔记】 笔记-企业全税种风险自查要点解析

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  • 【日程】 2017年10月25日-公开课-上海-企业全税种风险自查要点解析(上海站)

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  • 【课件】 企业全税种风险自查要点解析

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合作机构

大贲科技

大贲科技(北京)有限公司是国内领先的企业全税务业务信息化解决方案供应商,为企业提供一站式专业化、定制化全税务信息化管理系统、基于SaaS模式的“互联网+企业税务”云平台以及发票全生命周期管理的软、硬件等服务,致力于打造百亿级的税务财务市场目标。

华税通冉

上海华税通冉税务师事务所有限公司成立于2007年1月,是经国家税务总局注册税务师管理中心和上海市注册税务师管理中心批准设立。从事税务咨询、税务代理、税收筹划、税务审计及财税培训等业务的专业税务中介代理机构,为上海市A类信用等级事务所。2016年4月26日,正式加盟华税集团,成为华税集团的发起所之一。

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