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2017智能征管元年的年终决算汇算清缴实务及申报策略(成都)

2017智能征管元年的年终决算汇算清缴实务及申报策略(成都)

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课程简介

2017年,伴随着全面营改增实施近一年,“金税三期”系统上线后征管功能不断完善,中国税务机关已正式进入“互联网+智能征管时代”。通过“智能大数据征管”这只无形的手,税务机关开始游刃有余地实施各种“放管服”举措,一方面给予企业税务申报各种自主权和服务支持,另一方面对于各种不合规的处理却增加着各种评估的力度,使企业常规的税务操作和沟通策略越来越失效。

此外,在大数据征管系统完善的基础上,国地税大协同稽查的力度不断加大,使企业面临着前所未有的大稽查,这种国地税联合的“双打”模式、“一案双查”模式、“双随机一公开”模式,将会成为未来稽查的常态。

那么,面对这个中国税收史上重要变革的一年,企业在进行年中财务总结决算以及汇算清缴时,应当何去何从?怎样更好地了解税务机关正在进行的各种税务举措来进行风险自查?2017年汇算清缴将如何平稳过渡?如此多的风险因素对企业2018年的税收管理工作又将产生怎样的影响?

铂略本次课程,基于2017征管大智能、稽查大协同、企业大风险背景,从征管趋势变化、2017重要政策回顾与运用、年终财务决算、所得税汇算清缴实务操作与风险自查、企业所得税稽查风险点梳理、2018税收展望与风险控制策略等多个维度展开,并辅以典型案例解析,助您顺利完成2017年底关账工作,并为2018年企业汇算清缴与税务风险防范打下良好基础。

【课程收益】
 洞悉2017主要税收政策的回顾与热点问题梳理
 精确获取金三大数据框架下企业涉税的重要稽查点
 全面掌握大智能税务征管环境下企业的风险及应对策略
 准确预判2018税收政策展望与风险

【课程内容】
第一天 9:00-12:00
模块一 年终会计试决算与汇算清缴的规划
- 企业年度会计利润和四季度利润的规划
- 财政补助的财税规划与处理
- 怎样才算企业所得税合规扣除凭证?
- 存货资产视同销售的风险防控与处理
- 以前年度损益调整事项的规划与处理
- 营业外支出、资产损失的风险预防与处理
- 往来账目的税务风险防控与处理
- 预提费用、减值准备的运用与规划
- 弥补亏损的要点与规划

第一天 13:30-16:30
模块二 2017汇算清缴收入确认问题的账务、实务与自查
1、所得税收入确认的原则把控
2、年底前后收入涉税稽查要点及应对技巧
3、价格明显偏低的收入涉税稽查要点及应对技巧
4、视同销售各税种之间的差异、涉税稽查要点及应对技巧
5、政府返还收入涉税稽查要点及应对技巧
6、兼营、混合经营收入涉税稽查要点及应对技巧
7、未按权责发生制收入涉税稽查要点及应对技巧
8、跨期收入涉税稽查要点及应对技巧
9、免税收入涉税稽查要点及应对技巧
10、政策性搬迁收入涉税稽查要点及应对技巧

模块三 2017汇算清缴成本费用类的账务、实务与自查
1、票据征管新要求、涉税稽查要点及应对技巧
2、实际发生涉税稽查要点及应对技巧
3、合理性涉税稽查要点及应对技巧
4、库存商品账实不符、原材料红字涉税稽查要点及应对技巧
5、制造费用涉税稽查要点及应对技巧
6、计价方法涉税稽查要点及应对技巧
7、成本核算、结转涉税稽查要点及应对技巧
8、工资三费五险一金涉税稽查要点及应对技巧
9、业务招待费涉税稽查要点及应对技巧
10、差旅费、会议费涉税稽查要点及应对技巧
11、农民工、劳务派遣工涉税稽查要点及应对技巧
12、查补税额是否可以弥补以前年度亏损?
13、资本性支出与费用性支出涉税稽查要点及应对技巧
14、跨期费用涉税稽查要点及应对技巧
15、比例扣除项目涉税稽查要点及应对技巧
16、长期待摊费用涉税稽查要点及应对技巧

第二天 9:00-12:00
模块四 2017汇算清缴资产交易事项的账务、实务与自查
1、固定资产涉税稽查要点及应对技巧
2、无形资产涉税稽查要点及应对技巧
3、长期股权投资涉税稽查要点及应对技巧
4、金融资产涉税稽查要点及应对技巧

模块五 2017汇算清缴税收优惠事项的账务、实务与自查
1、资源综合利用税收优惠涉税稽查要点及应对技巧
2、加计扣除涉税稽查要点及应对技巧
3、公共基础设施、环境保护、节能节水项目税收优惠涉税稽查要点及应对技巧
4、高新技术企业涉税稽查要点及应对技巧
5、小型微利企业涉税稽查要点及应对技巧
6、创投企业涉税稽查要点及应对技巧
7、“政策洼地”税收优惠涉税稽查要点及应对技巧
8、程序性瑕疵是否影响税收优惠的享受?

第二天 13:30-16:30
模块六 2017汇算清缴税特殊涉税事项的账务、实务与自查
1、融资事项涉税稽查要点及应对技巧
2、关联交易涉税稽查要点及应对技巧
3、资产损失项目涉税稽查要点及应对技巧
4、企业重组事项涉税稽查要点及应对技巧
5、资产划拨涉税事项涉税稽查要点及应对技巧

模块七 2017智能征管时代下汇算清缴申报主要税会差异梳理
1、企业所得税年度汇算申报表(A类)主表A100000主要内容填报与差异调整
2、A105000 纳税调整项目明细表重点项目主要内容填报与差异调整
3、视同销售业务财税处理及A105010报表主要内容填报与差异调整
4、职工薪酬纳税调整及A105050报表主要内容填报与差异调整
5、固定资产加速折旧纳税调整及A105080 A105081报表主要内容填报与差异调整
6、企业弥补亏损及A106000报表填报与差异调整

参课须知

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知: 1、如确认参加此课程,请尽快与您的客户代表联系或在线注册,以便为您保留席位; 2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询,请尽快将您的问题提交给我们,本次课程问题收集将于12月20日下午17:00截止,请于此时间之前将问题发送至指定邮箱,我们会安排您与嘉宾互动,互动机会有限,请从速报名。互动问题提交邮箱:info@bolue.cn; 3、课程确认函将于课程前1-3个工作日发送至参会代表邮箱,届时请注意查收,若未如期收到请及时致电咨询;铂略财务培训客服电话: 021-6111 9290; 4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能,如发生类似情况,我们将第一时间通知参会代表; 5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权,课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。

讲师介绍

李兆婴

高级合伙人

上海四达会计师事务所

李先生曾先后服务于银行、 著名的500强制造企业、咨询公司、会计事务所等,为数家知名500强企业提供过咨询服务,其中包括辉瑞、通用汽车、中国建筑、百事食品、惠普等。李先生曾任某四大事务所的培训部高级经理,负责北京、上海和香港等多地的中国税务培训工作,授课风格缜密、详实,善用案例。擅长话题包括:国际税、稽查与企业内部风险控制等。 李先生是英国特许公认会计师(ACCA)、加拿大特许专业会计师(CPA CGA)、中国注册税务师(CTA)、复旦大学会计硕士。

最近所讲课程 共计55个课程

资料下载

  • 【笔记】 2017智能征管元年的年终决算汇算清缴实务及申报策略

    2M

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  • 【日程】 2017年12月21-22日-李兆婴-2017征管智能与稽查协同化下年终决算与汇算清缴实务及申报策略

    622K

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  • 【附件】 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)-填报指引

    3M

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