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2017智能征管元年的年终决算汇算清缴实务及申报策略(广州)

2017智能征管元年的年终决算汇算清缴实务及申报策略(广州)

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课程简介

2017年在中国税收史上注定是不平凡的一年,随着全面营改增实施近一年,“金税三期”系统上线后征管功能的不断完善和外延,标志着中国税务机关的已经正式进入了“互联网+的智能征管”时代。在大数据征管系统完善的基础上,国地税大协同稽查的力度不断加大使得企业面临着前所未有的大稽查,这种国地税联合的“双打”模式、“一案双查”模式、“双随机一公开”模式、将成为未来稽查的常态,企业所面临的风险可想而知。

-2017年中国税收重要变革的一年,年终财务总结决算与汇算清缴实务,企业应当何去何从?
-2018年的企业税收管理工作产生怎样的影响?从知彼知己角度应当怎样更好了解税务机关正在进行的各种税务举措以及自身风险的自查?
-金三大数据框架下企业所得税以外涉税重要稽查要点有哪些?

铂略财税从征管大背景的趋势变化、2017重要政策回顾与运用、年终财务决算、所得税汇算清缴实务操作与风险自查(收入确认、成本费用扣除、涉税优惠)、企业所得税稽查风险点梳理、2018税收展望与风险控制策略等多个维度展开讲解,并辅以典型分析案例,使您平稳做好2017年税收总结工作。

【课程收益】
洞悉2017主要税收政策的回顾与热点问题梳理
精确获取金三大数据框架下企业涉税的重要稽查点
全面掌握大智能税务征管环境下企业的风险及应对策略
准确预判2018税收政策展望与风险

【课程内容】
第一天 9:00-12:00
模块一:年终会计试决算与汇算清缴的规划
-企业年度会计利润和四季度利润的规划
-财政补助的财税规划与处理
-怎样才算企业所得税合规扣除凭证?
-存货资产视同销售的风险防控与处理
-以前年度损益调整事项的规划与处理
-营业外支出、资产损失的风险预防与处理
-往来账目的税务风险防控与处理
-预提费用、减值准备的运用与规划
-弥补亏损的要点与规划
-新收入准则与汇算清缴实务考量

第一天 13:30-14:00
模块二:2017企业所得税汇算清缴账务、实务与自查要点
1、 收入确认问题的账务、实务与自查
-所得税收入确认的原则把控
-年底前后收入风险排查与防控
-价格明显偏低的收入风险排查与防控
-视同销售各税种之间的差异、风险排查与防控
-政府返还收入风险排查与防控
-兼营、混合经营收入风险排查与防控
-未按权责发生制收入风险排查与防控
-跨期收入风险排查与防控
-免税收入的风险排查与防控
-政策性搬迁收入的风险排查与防控
2、成本费用税前扣除的账务、实务与自查
-票据征管新要求、风险排查与防控
-实际发生风险排查与防控
-合理性风险排查与防控
-库存商品账实不符、原材料红字风险排查与防控
-制造费用风险排查与防控
-计价方法涉风险排查与防控
-成本核算、结转风险排查与防控
-工资三费五险一金风险排查与防控
-业务招待费风险排查与防控
-差旅费、会议费风险排查与防控
-农民工、劳务派遣工风险排查与防控
-查补税额是否可以弥补以前年度亏损?
-资本性支出与费用性支出风险排查与防控
-跨期费用风险排查与防控
-比例扣除项目风险排查与防控
-长期待摊费用风险排查与防控

第二天 9:00-12:00
模块二:2017企业所得税汇算清缴账务、实务与自查要点(续)
3、 资产交易事项的账务、实务与自查
-固定资产涉税事项风险排查与防控
-无形自查涉税事项风险排查与防控
-长期股权投资涉税事项风险排查与防控
-金融资产涉税事项风险排查与防控
4、税收优惠涉税事项风险排查与防控
-资源综合利用税收优惠风险排查与防控
-加计扣除额风险排查与防控
-公共基础设施项目、环境保护、节能节水项目税收优惠风险排查与防控
-高新技术企业风险排查与防控
-小型微利企业风险排查与防控
-创投企业优惠风险排查与防控
-“政策洼地”税收优惠政策风险排查与防控
-程序性瑕疵是否影响税收优惠的享受?
5、 特殊事项风险排查与防控
-融资事项的风险排查与防控
-关联交易涉税事项风险排查与防控
-资产损失项目风险排查与防控
-企业重组事项风险排查与防控
-产划拨涉税事项风险排查与防控

第二天 13:30-16:30
模块三:2017智能征管时代下汇算清缴申报主要税会差异梳理
-企业所得税年度汇算申报表(A类)主表A100000主要内容填报与差异调整
- A105000 纳税调整项目明细表重点项目主要内容填报与差异调整
-视同销售业务财税处理及A105010报表主要内容填报与差异调整
-职工薪酬纳税调整及A105050报表主要内容填报与差异调整
-固定资产加速折旧纳税调整及A105080 A105081报表主要内容填报与差异调整
-企业弥补亏损及A106000报表填报与差异调整

参课须知

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知: 1、如确认参加此课程,请尽快与您的客户代表联系或在线注册,以便为您保留席位; 2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询,请尽快将您的问题提交给我们,本次课程问题收集将于12月20日下午17:00截止,请于此时间之前将问题发送至指定邮箱,我们会安排您与嘉宾互动,互动机会有限,请从速报名。互动问题提交邮箱:info@bolue.cn; 3、课程确认函将于课程前1-3个工作日发送至参会代表邮箱,届时请注意查收,若未如期收到请及时致电咨询;铂略财务培训客服电话: 021-6111 9290; 4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能,如发生类似情况,我们将第一时间通知参会代表; 5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权,课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。

讲师介绍

富老师

某省税局官员

富老师目前是某市地税局官员,是国家税务总局所得税专家库成员、市局重大稽查案件审理委员会成员、省地税干部业务培训兼职教师、税务系统12366答疑专家。富老师财务基础雄厚,能够结合财税,精准把握政策,且实用性强。擅长领域:企业所得税实务、税会差异分析、税务稽查、企业清算、房地产开发及建筑安装行业财税实务、重组与股权转让等众多领域。

最近所讲课程 共计21个课程

资料下载

  • 【笔记】 2017智能征管元年的年终决算汇算清缴实务及申报策略

    2M

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  • 【日程】 2017年12月21-22日-2017征管智能与稽查协同化下年终决算与汇算清缴实务处理及申报

    614K

    下载
  • 【附件】 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)-填报指引

    3M

    下载

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