近日，国家税务总局2017年第54号公告发布了新版的《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》, 对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）》（以下简称《年度纳税申报表（A类，2014年版）》）进行了修改。准确把握本次调整的重点，避免在企业进行所得税汇算清缴的过程中，由于财务处理的不规范及对税法的不熟悉导致企业承担一些不必要的税务处罚和税务负担成了企业财务人员2017汇算清缴工作的重中之重。

国家税务总局为了贯彻落实《深化国税、地税征管体制改革方案》，转变税收征管方式，持续推进税务机关简政放权，落实“放管服”要求，优化纳税服务，以金税三期全面上线为契机，以“互联网+税务”和大数据应用为依托，全面改革企业所得税汇算清缴管理模式。为协助纳税人正确理解税收政策，提高税收遵从度，减少纳税风险，减轻办税负担，税务总局在全国推出企业所得税汇算清缴“税收政策风险提示服务”。

本次课程，铂略聘请国家税务总局所得税人才库成员的一线专家，详细讲解2017版最新企业所得税汇算申报表的构架、表内、表间关系，以及“税收政策遵从风险提示服务” 提示服务内容、提示服务流程、提示服务指标内容，以及“税收政策遵从风险提示服务”的纳税人和税务机关的权利义务关系，使企业进一步了解掌握“税收政策遵从风险提示服务”功能，提高企业所得税年度纳税申报的准确性、合法性，减少错报和涉税政策风险。

【课程收益】
深入理解与掌握国家税收政策风险提示服务
全面了解企业所得税汇算申报表的架构及勾稽关系
提高企业年度申报的准确及合法性，降低涉税风险

【课程内容】
Day 1 企业预缴纳税申报表及申报表申报实务
9:00-12:00
模块一 《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》税收政策遵从风险提示
(一) 企业所得税月（季）预缴表（A类）那些行次（栏次）可以直接填列？那些行次（栏次）“金税三期”系统自动生成？
(二) 企业所得税月（季）预缴表（A类）第2行“营业收入”、第3行“营业成本”、第4行“利润总额”如何正确填报？三者是否存在勾稽关系？
(三) 如何正确填报会计准则（一般企业）税报利润表本期金额与上期金额？如何正确填报企业所得税月（季）度预缴表本期金额？
(四) 第5行“特定业务计算的应纳税所得额”如何正确填报？
(五) 第8行“弥补以前年度亏损”是实际弥补亏损？“金税三期”对第8行“弥补以前年度亏损”是如何取数的？企业发现第8行“弥补以前年度亏损”错误如何处理？
(六) “金税三期”对第13行“实际已预缴所得税额” 是如何取数的？与报表填报说明有哪些不同？是否包括发生的当年新欠缴税？
(七) 第14行“特定业务预缴（征）所得税额”填报哪些内容？如何正确填报？
(八) “金税三期”对第15行“应补（退）所得税额” 是如何取数的？发生的当年欠税如何处理？
(九) “金税三期”对第16行“减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额” 是如何取数的？企业以前年度多缴在本期抵缴所得税额如何办理？
(十) “金税三期”对第17行“本月（季）实际应补（退）所得税额”是如何取数的？此行数据反映的内容是什么？

13:30-16:30
模块二 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)》的构架及填报要求

(一)企业所得税年度纳税申报表设计
1.企业所得税年度纳税申报表的“直接法”
2.企业所得税年度纳税申报表的“直间接法”
(二) 填报要求
1.如何选择企业所得税年度纳税申报表填报表单？
2.那些报表为必填表？
3.企业所得税年度纳税申报表填报次序？

Day 2 企业所得税汇算“税收政策遵从风险提示服务”详解
9:00-12:00
模块三 企业所得税汇算清缴“税收政策遵从风险提示服务”概述
(一)风险提示服务对象
(二)风险提示服务内容
(三)风险提示服务的法律责任
(四)“税收政策遵从风险提示服务”操作流程
1.提前通过系统上传年度会计报表
2.将年报中所有表单全部填写完毕
3.选择“风险提示服务”功能
4.系统反馈的风险提示信息
5.纳税人对系统反馈的风险提示信息

13:30-16:30
模块四 企业所得税汇算“税收政策风险提示服务”具体指标内容及政策解析
(一)A000000《企业所得税年度纳税申报表基础信息表》
(二)A100000《企业所得税年度纳税申报表（A类）》
(三)A105000《纳税调整项目明细表》
(四)A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务表》
(五)A105020《未按权责发生制确认收入纳税调整明细》
(六)A105030《投资收益纳税调整明细》
(七)A105040《专项用途财政性资金纳税调整明细》
(八)A105050《职工薪酬纳税调整明细》
(九)A105060《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细》
(十)A105070《捐赠支出纳税调整明细》
(十一)A105080《资产折旧、摊销情况及税调整明细》
(十二)A105080《资产损失税前扣除及税调整明细》
(十三)A106000《弥补亏损调整明细》
(十四)A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》
(十五)A107020《所得减免除优惠明细表》
(十六)A107030《抵扣应纳税所得额优惠明细表）主要风险提示剖析及风险管控
(十七)A107040《减免所得税优惠明细表》
(十八)A107050《税额抵免优惠明细表》
(十九)A108000《境外所得税收抵免明细表》
(二十)A109010《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
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