2018汇算清缴实务解析(上海)

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课程简介

2018年伊始,国家税务总局发布了最新的《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》, 对先前使用的2014版本进行了较大程度的修改。同时,“金三”系统也 将相应地对具体如何填报新表进行落实。

作为企业财税人员,还都面临着如下问题:
新企业所得税年度纳税申报表的架构与勾稽关系有哪些变化?
在更新后的“金三”系统中如何进行填报?有哪些需注意的地方?
新申报表的变化,揭示了哪些税局的关注点和潜在的稽查风险?

对企业财务人员而言,这无疑将是一个挑战,不但需要准确把握本次报表调整的内容,掌握“金三”系统更新后的操作要领,同时也应梳理并了解最新税收政策带来的变化和影响,从而避免在企业所得税汇算清缴的过程中,由于对系统不熟悉、处理不规范、税法不熟悉等原因导致企业承担不必要的风险和处罚。

铂略财务培训本次课程特邀国家税务总局所得税专家库成员的一线专家,结合“金三”系统和最新政策,逐表讲解2017版最新企业所得税汇算申报表的填报要点,帮助学员提高企业所得税年度纳税申报的准确性和合法性,减少错报和涉税政策风险。

【课程收益】
深度剖析!明确全新申报表内容架构和勾稽关系
重点提示!解析全新申报表中重点改动及易错表
降低风险!提高企业年度申报的准确性和合法性
政策指引!掌握领会国家税收政策风险提示服务

【课程内容】
模块一:政策解析——企业所得税税收政策遵从风险提示服务
1、 风险提示服务的对象、内容和法律责任
2、 税收政策风险提示的具体服务流程

模块二:《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》(A类,2017年版)
架构和填报要求
1、 企业所得税年度纳税申报表的设计:
a) 企业所得税年度纳税申报表的“直接法”
b) 企业所得税年度纳税申报表的“直间接法”
2、 填报要求:
a) 如何选择企业所得税年度纳税申报表填报表单?
b) 哪些报表为必填表?
c) 企业所得税年度纳税申报表的填报次序是怎样的?

模块三:“金三”系统下《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》(A类,2017年版)填报纲要
1、 基础信息表A000000主要内容与填报
a. 表头和基本信息的主要内容与填报
b. 主要会计政策的主要内容与填报
c. 企业主要股东及对外投资情况主要内容与填报
2、 主表A100000主要内容与填报
a. 利润总额计算表格的主要构成、填报注意事项
b. 应纳税所得额计算表格的主要构成、填报技巧与稽查要点
c. 应纳税额计算表格的主要构成与逻辑分析
3、 收入成本费用明细表A101010-A104000填报技巧与风险防范
a) 收入成本费用明细表的整体变化
b) 一般企业收入明细表与金融企业收入明细表的适用范围、设置原则、填报注意事项与具体行次说明
c) 一般企业成本支出明细表与金融企业支出明细表的适用范围、设置原则、填报注意事项与具体行次说明
d) 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表的
e) 期间费用明细表的期间费用明细表填报要求与风险规避
4、 纳税调整项目A105000-A105120填报注意事项与税收风险防范
a) 纳税调整表适用范围
b) 报表内容分类
c) 需要填列附表的项目
d) 五大类项目填报事项:
i. 收入类调整项目
ii. 扣除类调整项目
iii. 资产类调整项目
iv. 特殊事项调整项目
v. 特别纳税调整应税所得
5、 弥补亏损表A106000填报注意事项及风险防范
a) 分立转出亏损额在表中的体现
b) 政策性搬迁政策在表中的体现
c) 修改年度表述,调整年度顺序
d) 重新梳理表内的逻辑关系
e) 把旧表盈利额或亏损额修改为新表纳税调整后所得
f) 弥补亏损表表内逻辑关系梳理
6、 税收优惠明细表A107010-A107050填报注意事项及风险防范
a) 9张优惠明细表的设计思路
b) 优惠明细表总体构架方面的特点
c) 优惠明细表修订的主要变化
7、 境外所得税收抵免明细表A108000-A108030的适用范围及需重点关注事项
8、 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊所得税明细表A109000-A109010的适用范围及需重点关注事项

参课须知

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知:
1、如确认参加此课程,请尽快与您的客户代表联系或在线注册,以便为您保留席位;
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询,请尽快将您的问题提交给我们,本次课程问题收集将于3月15日下午17:00截止,请于此时间之前将问题发送至指定邮箱,我们会安排您与嘉宾互动,互动机会有限,请从速报名。互动问题提交邮箱:info@bolue.cn;
3、课程确认函将于课程前1-3个工作日发送至参会代表邮箱,届时请注意查收,若未如期收到请及时致电咨询;铂略财务培训客服电话: 400 616 3899;
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能,如发生类似情况,我们将第一时间通知参会代表;
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权,课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。

讲师介绍

富老师

某省税局官员

富老师目前是某市地税局官员,是国家税务总局所得税专家库成员、市局重大稽查案件审理委员会成员、省地税干部业务培训兼职教师、税务系统12366答疑专家。富老师财务基础雄厚,能够结合财税,精准把握政策,且实用性强。擅长领域:企业所得税实务、税会差异分析、税务稽查、企业清算、房地产开发及建筑安装行业财税实务、重组与股权转让等众多领域。

最近所讲课程 共计21个课程

资料下载

  • 【日程】 2018年3月16日-2018汇算清缴实务解析(上海)

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  • 【课件】 2018汇算清缴实务解析

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  • 【附件】 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)-填报指引

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