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讲师简介

富老师目前是某市地税局官员,是国家税务总局所得税专家库成员、市局重大稽查案件审理委员会成员、省地税干部业务培训兼职教师、税务系统12366答疑专家。富老师财务基础雄厚,能够结合财税,精准把握政策,且实用性强。擅长领域:企业所得税实务、税会差异分析、税务稽查、企业清算、房地产开发及建筑安装行业财税实务、重组与股权转让等众多领域。

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  • 回答者:富老师某省税局官员

    新注册公司需要先到主管税务机关做税收事项核定,如税种核定,次月起报税。减免税可以在网上办理备案。

  • 回答者:富老师某省税局官员

    《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条 企业所得税分月或者分季预缴。

      企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。

      企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。

      企业在报送企业所得税纳税申报表时,应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。

    因此,企业所得税缴纳分为预缴和汇算清缴两个阶段,汇算清缴是对企业全年应交企业所得税算总账,多退少补。预缴时除税收优惠外不进行税会差异纳税调整。12月份的财务报表不是必须与汇算清缴的报表一致,会计决算利润表要与年度汇算报表主表1——13数据一致。

  • 回答者:富老师某省税局官员

    一、根据贵公司提供的资料,“用公司账面原值为594万元累计折旧200万元净值394万元现评估价1000万元的房屋,置换评估价为1400万元的房屋,不再支付差价”,此项业务会计上应按非货币资产交换处理,只是我们换便宜了,但在交换环节不体现。会计处理:1,借:固定资产清理  394  累计折旧 2000  贷:固定资产 594

    2..借:固定资产 1000  贷:固定资产清理 394  资产处置损益  606

    二、收到给400万元搬迁补偿费,借:银行存款 400  贷:专项应付款 400,建无法搬走的电子设备做固定资产清理;装修改造新换的房屋支出计入在建工程;固定资产清理中涉及的税金计入固定资产清理。

    三、搬迁过程造成的桌椅报废,借:管理费用  贷:低值易耗品或周转材料。

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