年终关账，不仅是企业财务工作的“年终大考”，更是潜藏重大税务风险的“多事之秋”。随着金税四期持续深入与税收监管日益精准，财务人员正面临空前的压力：政策更新频繁，如何准确把握？税会差异繁杂，如何精准协调？关联交易隐蔽，如何排查风险？ 一步处理不当，就可能导致企业面临纳税调整、补缴税款甚至行政处罚的巨大风险，让全年的辛勤经营功亏一篑。

面对这一严峻挑战，传统的经验主义已不足以应对。财务人员亟需一套系统、前瞻且能落地实操的年终关账风险防控体系。

本次年终关账云训练营聚焦收入、视同销售、成本费用、固定资产、关联交易、税收优惠六大核心模块，直击年终关账中最棘手的难题与最高发的风险点。通过真实案例的层层剖析与实战工具的演练，为您提供一套完整的风险排查与调整方案，助您构建坚实的财务防线，确保企业合规、平稳、高效地完成年度关账，为新的一年保驾护航。

【课程亮点】
系统排查六大风险模块，筑牢年终关账“防火墙”
→ 覆盖税务工作中六大高危领域，构建完整风险排查逻辑，告别零散应对
真实案例+情景演练，把“税会差异”变“合规优势”
→ 通过典型场景实战，将复杂政策转化为可落地的调整分录与沟通策略
聚焦稽查高频问题，传授“跨年关账”避险指南
→ 直击稽查重灾区，从税务监管视角看问题，提前规避调整与处罚风险

【课程内容】

12月11日（周四） 19:00-20:30
【模块一】收入类重点事项风险排查与调整
1. 企业所得税收入确认收入时点
2. 一般商品销售收入税会差异协调处理
3. 未按权责发生制原则确认收入税会差异处理
4. 销售退回税会差异处理
5. 存在可变对价合同税会差异处理
【案例】某销售公司发生销售退回税会协调处理
【练习1】如何对售商品附带服务合同如何进行税会协调管理

12月16日（周二） 19:00-20:30
【模块二】视同销售收入风险排查与调整
1.企业所得税视同销售行为概述
2.企业对外捐赠税会差异协调处理
3.非货币资产发放职工福利税会差异协调处理
4. 非货币资产投资税会差异协调处理
5. 非货币资产偿债税会差异协调处理
【案例】某企业对外非捐赠税会差异协调处理
【练习2】非关联企业无偿借款需要视同销售吗？

12月18日（周四） 19:00-20:30
【模块三】成本费用类重点事项风险排查与调整
1.发票是否是税前扣除的唯一凭证？
2.业务招待费的涉税风险，没有想象的那么简单
3. 佣金和手续费支出涉税风险排查与调整
4. 研发费用加计扣除涉税风险排查与调整
5. 暂估成本能否在税前扣除
【案例】某企业发生各类业务招待费的涉税处理
【练习3】如何理解税前扣除的“三性”要求

12月23日（周二） 19:00-20:30
【模块四】固定资产涉税处理风险排查与调整
1.固定资产一次扣除税会差异协调处理
2.自建固定资产账面价值和计税基础税会协调处理
3.固定资产处置税会协调处理
4.在建工程和财务费用比对之利息资本化风险
5. 资产评估增值企业所得税处理与房产税处理存在差异
【案例】固定资产加速折旧前期调减后期无调增之多扣除折旧风险
【练习4】固定资产增加但收入没有明显增长，企业有涉税风险问题吗？

12月25日（周四） 19:00-20:30
【模块五】关联交易涉税处理风险排查与调整
1.准确判断关联关系
2.集团企业关联交易风险点
3.关联企业融通资金涉税风险防范策略
4.集团企业集中采购行为涉税风险防范策略
5.关联企业交易定价涉税风险防范策略
【案例】某企业与母公司交易中存在的三类风险需关注
【练习5】集团内企业间无偿借款有哪些涉税风险？

12月30日（周二） 19:00-20:30
【模块六】税收优惠政策适用风险排查与调整
1.税收优惠期满后利润陡降说明企业有什么涉税风险？
2.投资收益免税政策适用错误风险排查与调整
3.不征税收入政策适用错误风险排查与选择策略
4 连锁店是否可以享受小型微利企业税收政策
5.MCN企业能否享受研发费用加计扣除
【案例】往来款填负数被税务机关要求重分类为哪般？
【练习5】企业收到先征后返、先征后退等税款需要交企业所得税吗？

课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于12月10日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。