2026年，中国经济进入“新质生产力”驱动的深度转型期，企业外部环境的不确定性持续加剧，传统“层层加码、讨价还价”的预算模式已难以为继。当降本增效成为企业常态命题，预算不再是财务部的“内部表格”，而是资源配置的核心机制，是企业战略落地的关键抓手。

财务BP视角下的预算本质不是数字的堆砌，而是企业战略向经营行动的翻译与传导，需要在业务前端参与市场洞察与资源测算，而非后端被动审核。没有预算，战略就停留在口号层面；没有预算，管理层无法在动态变化中做出及时的调整与纠偏；没有预算，业务部门的绩效评价便缺乏客观的基准与依据。预算不仅是管理工具，更是企业治理的核心机制。它向上承接战略，向下牵引执行，横向贯穿各经营中心，纵向打通从目标设定到绩效评价的全过程。预算质量的高低，直接决定了企业资源配置的效率、成本控制的精度与战略落地的效果，是衡量企业管理水平的关键标尺。

当前，大多数企业的预算管理仍面临以下困境：
- 预算与战略脱节：预算编制往往以历史数据为起点层层加码，而非从战略目标出发反向推导，导致资源配置与企业方向“两张皮”；
- 预算博弈内耗严重：业务部门为争取资源倾向于高估支出、低估收入，财务部门则反向压减，双方陷入“猫鼠游戏”，博弈成本居高不下，耗时费力却难达共识；
- 预算分析与绩效管理割裂：预算执行结果缺乏深度的差异分析，预算数据未能有效流入绩效考核体系， “编了没人认、认了不考核、考核不兑现”成为常态，预算对业务行为的牵引力和约束力形同虚设；
……

铂略本次云训练营特邀预算专家李老师，系统拆解如何将宏观战略目标穿透为可量化、可追踪的预算指标体系，将AI预测技术融入销售预测与资源配置的动态模型，将预算控制从静态管控升级为弹性适应的经营导航系统，最终将预算执行结果与绩效评价深度咬合，形成“目标—执行—评价—改善”的闭环管理生态，助力财务真正成为企业经营决策中不可替代的核心力量。

【课程收益】

通过本次在线训练营的学习，您将有以下收获：
1、重塑财务预算思维，从“事后汇总”跃迁为“事前解码”。
2、掌握指标拆解方法论，打通战略到预算的穿透路径。
3、构建AI预测能力，让销售预算告别“拍脑袋”。
4、精通预算编制与控制的核心方法，解决成本分摊难题。
5、打通预算与绩效的闭环，终结预算博弈困局。

【课程特色】

【体系进阶】从战略解码到绩效闭环层层递进，形成“目标—执行—评价—改善”的全链路闭环。
【案例牵引】以一线真实案例牵引，拆解问题、推演对策、提炼方法，从场景中来、到实战中去。
【工具赋能】每项核心能力配标准化工具模板，从战略拆解到绩效评价全覆盖，带着问题来、带着工具走。
【实时互动】全程直播，高频交互，直击预算管理中的真实卡点，短、平、快式学习吸收，高效转化。·

【课程内容】

9月3日（周四） 19:00-20:30
【模块一】预算思维重构：财务BP视角的逻辑与价值重塑
1. 企业全面预算管理困局
2. 普通财务预算思维与财务BP预算思维的四个本质差异
（1）起点差异：从历史数据层层加码 vs 从战略解码出发
（2）语言差异：会计科目 vs 业务语言
（3）时机差异：业务部门报完后汇总审核 vs 业务计划前参与市场洞察与资源测算
（4）关系差异：博弈对立 vs 联合基数共识
3.预算时间表最佳实践
4.预算前战-行业对标分析
【案例】预算时间分配
【练习1】寻找本行业的行业数据

9月8日（周二） 19:00-20:30
【模块二】战略预算拆解：OGSM与BLM双模型指标穿透
1. OGSM战略解码：企业战略到预算指标
（1） O（Objective目的）：公司战略方向解码
（2）G（Goal目标）：量化指标设定
（3）S（Strategy策略）：降本路径、锁价策略、账期优化
（4）M（Measurement衡量）：
2. 目标层次：基于经营指标的五维预算目标体系
（1）五维定义：财务流、订单流、生产流、损耗流、人才流
（2）不同行业的五维适配
3.高科技企业基于BLM的指标拆解
【案例】某企业战略到预算的指标拆解
【工具】OGSM战略解码模板
【工具】BLM业务领先全套工具模板
【练习2】拆解本公司的战略预算指标

9月10日（周四） 19:00-20:30
【模块三】预算预测体系：AI驱动的数据洞察与智能决策
1. 公司级指标向部门分解工具
（1）从绩效的角度拆解分部（经营中心）指标
（2）分部（经营中心）指标权重“举牌制”的设计
2 销售预算的前战销售预测
（1）时间序列分析
（2） 漏斗转化建模：从询单到回款的八步转化
（3）基于AI的机器学习实战（随机森林）预测
3. 预算假设的设计与要求
预算假设说明书编制
【案例】某集团型企业销售预测
【工具】部门（分部）预算指标分解表模板
【工具】销售预测工具
【练习3】选择一个工具进行企业销售预算。

9月15日（周二） 19:00-20:30
【模块四】经营中心预算编制：价量解构与多维测算模型
1. 销售预算：以“价、量、结构”为核心
（1）销量预算：多维度销售预算表的设计
（2）销售收入预算：突出产品结构优化带来的收入增长效应
（3）应收账款预算的管理重点
2. 生产预算：以“效率、成本、质量”为核心
（1）生产计划预算：根据销售预算制定各产线的排产计划
（2）直接材料成本预算：标准消耗量× 预测采购价格
（3）制造费用预算：以生产过程的动因进行费用分摊
3. 费用预算
（1）费用预算的分类
（2）费用预算的控制要点
【案例】某上市集团预算编制案例分析
【工具】多维销售预算表
【练习4】进行多维度销售预算表的编制

9月17日（周四） 19:00-20:30
【模块五】预算成本管控：动因识别与精准分摊的逻辑重塑
1.方法层次
（1）弹性预算中超强分析能力
（2）零基预算是成本管控利器
（3）滚动预算与预测六步法
（4）作业预算有效解决分摊率困惑
2.企业全面预算控制的触点
（1）超预算控制数字化控制
（2）预算与资金支付系统的数字化控制
【案例】某企业费用控制全方案
【工具】成本动因识别与分析表
【练习5】利用作业预算解决一个间接成本的分摊率问题

9月21日（周一） 19:00-20:30
【模块六】预算绩效闭环：差异拆解与联合基数博弈突破
1. 绩效分析前战：企业预算分析要点
（1）企业结构性偏差拆解：
品种结构/渠道结构/区域结构：
（2）预算差异的分解图：AQ×AP / AQ×SP / SQ×SP三级跳
2. 联合基数法找到预算松弛的原因
（1）预算博弈成因：信息不对称、目标冲突、考核导向偏差
（2）联合基数法核心逻辑：预算基数 = 公司要求 × 权重 + 部门自报 × 权重
3. 回顾预算指标拆解，绩效有效落地
【案例】某企业预算不达标原因分析
【工具】预算差异分解图

课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于9月2日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。