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减税降费背景下的税收政策执行要点与应用风险排查

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课程简介

面对新冠肺炎疫情防控和复工复产的形势,企业在全力做好疫情防控工作的同时,积极复工复产,为经济社会的发展起到重要作用!

税务机关在疫情防控中首先关注支持医疗救治工作及相关保障物资的生产和运输,还注重调动各方面力量积极资助和支持疫情防控,其次是关注减轻企业负担,降低企业用工成本、增强其复工复产信心,三是聚焦支持小微企业和个体工商户发展。对增值税小规模纳税人、个体工商户给予税费优惠,延续实施普惠金融有关税收支持政策,增强其抗风险能力,助其渡过难关。

在减税降费的积极背景下,企业应积极做好各项税收政策的正确适用及贯彻落实,“金税三期”作为税收风险的主要识别工具,对风险进行了精确的定位,数据风暴已然来袭!新形势、新政策、新风险带来的税务危机已迫在眉睫,企业财务人员只有对涉税事项进行全面的审核和补救,方能安然度过“适用不当”引发的税务危机!

为此,铂略财税为大家精心打造了“减税降费背景下的税收政策执行要点与应用风险排查”的课程。本次课程能够使您关注常用税收政策的涉税风险,全面提高企业税务风险的管控能力!

【课程内容】

要点一:促销方案的税收误区
− 销售折扣与折让的确认。
− 有奖销售的操作误区。
− 销售返现的税收风险。
− 折扣销售、销售折扣、销售折让、买一赠一的正确操作。
要点二:租金收入
− 租金收入确认时间。
− 不完全采用权责发生制原则的特殊情形。
− 免租期的税收处理
− 疫情期间的免租与合同约定免租的政策区别
要点三:企业股权转让
− 股权转让收入确认收入的时点。
− 股权转让所得的计算方法。
− 企业长期股权投资的减少的三种模式(股权转让、清算、撤资或减资)对留存收益处理的不同。
− 居民企业在被投资方宣告但尚未发放股利前转让股权的,这部分股利可以从股权转让收入中扣减吗?
− 股权平价转让或低价转让有无税务风险?
− 扣除的未分配利润和盈余公积金额按照注册资本比例还是按照公司章程约定分红比例?
要点四:接受捐赠
− 税法明确规定允许递延纳税的收入主要有哪些情形?
− 正确理解税法:税法明确规定允许递延纳税的收入之外的收入怎样纳税?
要点五:企业反向划拨资产的业务分析
− 一般情况下,法人企业间无偿划转非货币性资产是否视同销售?
− 一般情况下,法人企业间无偿划转非货币性资产是否属于捐赠?
− 一般情况下,法人企业间无偿划转非货币性资产还需要缴纳其他哪几种税费?
− 法人企业间无偿划转非货币性资产不确认所得的特殊性税务处理。
− 政府向企业划拨资产的三种业务分析
− 企业向政划拨资产的业务分析
要点六:取得财政性资金(一)
− 取得财政性资金怎样判断是否为不征税收入?
− 收到财政局退还土地款是计入营业外收入还是冲减土地成本?
要点七:取得财政性资金(二)
− 不征税收入和免税收入有何区别?
− 税法上目前明确的不征税收入和免税收入主要有哪些?
− 不征税收入和免税收入相应的支出怎样税务处理?
− 直接减免的增值税和即征即退、先征后退、先征后返的各种税收是否属于不征税收入?
− 不征税收入取得的利息收入是否属于不征税收入?
− 增值税的“不征税”和免税的区别
− 案例分析,企业的诉求是否正确
要点八:取得股息、红利等权益性投资收益
− 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入,什么叫符合条件?
− 什么叫做权益性投资?
− 股息、红利什么时间确认收入的实现?
− 超出出资投资比例的分红属于免税收入吗?
− 取得低税率企业分红是否补缴税率差?
− 持有非上市公司股权是否受12个月限制?
− 收取固定利润,符合或不符合混合性投资条件下是否免税?
− 持有股票超过12个月之前缴纳的税款能否退税?
要点九:疫情期间的捐赠支出
− 公益性捐赠的名单管理。
− 公益性捐赠支出的扣除限额。
− 公益性捐赠与赞助支出区别。
− 公益性捐赠的合法票据。
要点十:支付企业日常费用
− 企业取得的哪些类型的票据不得税前扣除?
− 善意取得的虚开增值税专用发票可否税前扣除?
− 应取得发票而未取得发票,但合同、对账单等其他证据齐全,可否税前扣除?
要点十一:工资薪金与劳务费的政策规定
− 如何理解工资薪金与劳务报酬
− 如何理解雇佣
− 如何理解独立劳务
− 如何理解非独立劳务
要点十二:支付罚款、滞纳金、违约金
− 税前扣除的“合法、有效凭证”的具体形式。
− 罚款、滞纳金、违约金是否需要发票要分情况进行处理。
− 合同违约金的判定
− 为什么税收滞纳金不封顶?
要点十三:借款利息
− 企业在生产经营活动中发生的哪些利息支出准予扣除。
− 关于金融企业同期同类贷款利率确定问题。
− 关联方借款利息支出税前扣除必须同时哪些制约。
− 企业向个人借款利息支出的扣除条件。
− 融资性售后回租业务融资利息的税前扣除。
− 投资未到期情况下的利息支出能否税前扣除?
− 借款利息资本化。
− 混合性投资的利息支出能否税前扣除?
− 借款转借他人利息支出能否税前扣除?
− 筹办期间存款利息收入怎样税务处理?
− 企业向关联方收取的利息费用是否需要取得发票?
− 企业向无关联的自然人借款支出是否需要取得发票?
要点十四:支付手续费及佣金
− 手续费及佣金支出扣除限额。
− 手续费及佣金支出支付方式。
− 房地产开发企业的手续费佣金
要点十五:保险费支出
− 企业参加财产保险,按照规定缴纳的保险费,准予扣除。
− 企业为投资者或者职工支付的商业保险费,不得扣除。
− 企业依照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费可以税前扣除。
− “特殊工种”的范围。
− 企业怎样操作不得税前扣除的商业保险更节税?
要点十六:政策性搬迁补偿
− 如何确定政策性?
− 土地补偿的搬迁处理
− 搬迁所得的计算
要点十七:应税项目与免税项目可否互相弥补亏损
− 应税项目与免税项目可否互相弥补亏损
− 四种情形怎样计算应纳税所得额
− 怎样选择享受税收优惠
− 如何分摊期费用
− 限制性扣除项目先分还是后分?
− 弥补亏损的特殊情况
要点十八:企业所得税季度预缴
− 哪些企业所得税优惠项目不能在季度预缴时享受?
− 企业所得税季度预缴,逾期不缴加收滞纳金?
− 小型微利企业分公司税收优惠的解除
− 项目部预分企业所得税的抵扣

课后互动问答

参课须知

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知:
1、如确认参加此课程,请尽快与您的客户代表联系或在线注册,以便为您保留席位;
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询,请尽快将您的问题提交给我们,本次课程问题收集将于5月22日下午17: 00截止,请于此时间之前将问题发送至指定邮箱,我们会安排您与嘉宾互动,互动机会有限,请从速报名。互动问题提交邮箱:info@bolue.cn;
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱,届时请注意查收,若未如期收到请及时致电咨询;
铂略财务培训客服电话:400 616 3899;
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能,如发生类似情况,我们将第一时间通知参会代表;
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权,课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。

讲师介绍

李老师

著名税务实战专家

李老师是国内著名税务实战专家,任众多大型企业纳税顾问。对会计和税法的解释客观公正,授课态度求真务实、案例源于实战、翔实精巧、授课效果实用有效,深得业界好评。

最近所讲课程 共计4个课程

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本课程实战笔记 预计6月上线

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  • 【日程】 2020年05月23日-公开课-减税降费背景下的税收政策执行要点与应用风险排查

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