对财务人员而言，每年的汇算清缴可以说是一次耗时费力的“年度大考”。不平凡的2020年，在疫情背景下，国家发布了一系列，如抗疫捐赠、一次性税前扣除优惠等，企业所得税优惠政策。相关政策的变动和申报表的更新，也为此次汇算清缴增添了新的“考点”。

面对一年一度的汇缴，您是否也有新的困惑：
− 汇算清缴时往来账项及投融资需注意哪些典型问题？
− 汇算清缴中收入与扣除项目有何筹划和补救手段？
− 汇算清缴时各类关联小税种需注意哪些典型问题
- 申报数据为税务机关确定稽查目标提供线索，那些千万不能踩的坑，我都避开了吗？

本次课程将从企业税务事项分析及规划实战案例出发，对税务机关突出关注的跨年度事项、重大事项、高风险事项，以及企业日常核算中疑难、热点问题进行“击穿式”讲解，教会财税人员涉税风险的防范技巧和重点事项的调整方法，以达到帮助企业构建坚实内核，实现弯道超车的目标。

课程收益：
【全方位引领】层层递进，引导学员掌握重点事项的调整技巧；
【立体化剖析】举一反三，帮助学员掌握涉税风险的分析方法；
【多角度讲解】逐项解析，指导学员掌握政策运用的具体方向。

您还将获得：
【政策法规集】2020年所得税汇算清缴政策全梳理，可直接应用于实际工作中，遇到问题随时检索。
【申报表填报指南】最新纳税申报表填报指南，实现相关数据90%以上自动计算，大大减轻填报工作量和提高填报准确率。

【课程内容】

模块一、汇算清缴申报税收优惠实务及案例分析
1. 聘请什么样的员工可以在“人力”上节税
2. 购买什么样的资产可以在“资源”上节税
3. 疫情优惠政策中的“公益性捐赠”的变化条件
4. 延长亏损年限的范围及如何弥补更有利于企业
5. “一次性税前扣除”需注意疫情政策与优惠政策的不同点
6. “一次性税前扣除”金额能否在研发费用中加计扣除
7. 减免收入与减免所得不是一回事
8. 企业所得税的“加计扣除”不是增值税的“加计扣除”
9. 研发费用和高新企业的注意事项

模块二、汇算清缴申报收入项目实务及案例分析
1. 哪些业务属于视同销售的范畴？
2. 买一赠一等组合方式销售商品，如何确认收入？
3. 预收跨年度租金，何时确认收入更符合企业实际利益？
4. 企业取得财政拨付资金要不要缴增值税？
5. 查补收入是否可以作为计提业务招待费、广告费和业务宣传费的基数？能否弥补以前年度亏损？
6. 企业代扣代缴个人所得税取得的手续费收入如何进行税前处理？

模块三、汇算清缴申报往来项目实务及案例分析
1. 为什么税务检查会特别关注往来科目？
2. 逾期一年以上的应收账款，能否确认损失税前扣除？逾期三年以上的应收账款，能否确认损失税前扣除？
3. 三年以上的应付未付款项，是否应作为收入并入应纳税所得额？如何判断确实无法偿付？
4. 法定损失和实际损失的区别是什么？
5. 往来款项在“财”和“税”背后隐藏了哪些经营和税筹密码？
6. 自然人股东从企业借款计入“其他应收款”就可以高枕无忧？

模块四、汇算清缴申报各类费用项目实务及案例分析
1. 从一张年末费用纳税申报明细表获得的启示
2. 私车公用税前最优处理方式
3. 三项经费、会议费、广宣费等各类费用税务风险提示
4. 年末维护客户关系发生的费用存在哪些税收风险
5. 职工福利费与劳动保护费谁更对企业有利？
6. 盘点职工教育经费全额扣除、限额扣除及不得扣除
7. 补充养老保险和补充医疗保险有“普惠性”限制？
8. 业务招待费不仅仅局限于“果腹”
9. 如何区分赞助支出与广宣费用？
10. 全额不允许税前扣除的项目简要梳理
11. 税前扣除凭证的灵活运用

模块五、汇算清缴时各类小税种需注意的典型问题
1. 不要忽视房产税与土地使用税中减征问题
2. 免租期房产税与增值税的不同处理方式
3. 年末印花税的自查与税收风险规避
4. 小税种纳税义务发生时间存在的税收风险
5. 已扣未解缴与应扣未扣个税处理有哪些不同
6. 偶然所得无法取得身份证如何申报个税

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于3月15日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。