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税务管理三要素:合同、票据、账务中的管理联动与风险

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课程详情

随着数电票全面铺开,税收征管改革的不断推进,企业面临的税务征管环境发生了非常大的变化,最近国家八部门联合打击涉税违法犯罪工作会议召开,更加明确了对税收违法的零容忍态度,未来以数治税的方向更加明确。
智慧税务、精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治,将是未来征管的新形态,企业必须与时俱进逐步完善自身税务合规管理。而其中管理的核心,更是需围绕合同、票据和账务三大要素展开,并且需将过往的单独考量转变为联动式的综合考虑。
严格监管的同时,国家也给与了企业很多的税收优惠政策,合理运筹这些税收政策是税务合规前提下财务进阶的需求。
本次课程从票据、合同、财务数据等方向引导学员建立智能化税务管理的思路,并结合数据控税的新形式,全面解析掌握合法降低税负、控制税务风险的具体策略和操作方法。

【课程收益】
合同控税——从签订到履约,优化税负、规避风险
票据管税——掌握最新变化,会处理、懂管理
财务数据验税——通过财务数据识别税收风险,构成全方位保障

课程内容
模块一 大数据控税时代已经到来,您做了什么准备?
一、八部门《联合打击涉税违法犯罪工作会议》对税务征管的影响
【案例】:法院判决书引发的税务稽查
二、“以数治税”为税务征管助力加持
(1)税局预警:你是制造业,为啥取得现代服务发票占比大?
(2)税局通知:所得税的工资总额大于个税工资总额,调增所得税
(3)系统提示:企业取得的大额咨询费,请说明原因
(4)税局预警:你公司大量租赁发票,没有申报缴纳印花税
(5)系统提示:你公司取得财务费用类发票<申报表财务费金额,有虚开嫌疑
(6)税局提示:信用公式系统显示你单位股东发生变化,未见个税申报
三、面对新的征管环境企业应该怎样做?

模块二、税务管理三要素—合同、票据、账务处理的涉税联动管理与风险防范
一、合同控税——从签订到履约,优化税负、规避风险
1.合同控税理念---合同条款是税收的起源,直接影响税负。
(1)发生经济业务不签订合同有什么风险吗?
(2)郑爽阴阳合同少交了多少税?
(3)关注合同涉税关键点,助你出色完成合同涉税审查
2.合同中常见涉税条款与控税技巧透析
(1)是否签订了合同、合同如何约定都会导致不同税负
案例:政府采购服务的真实案例
案例:关于预收款合同,到底是发货确认收入还是收款确认?
总结:合同条款对企业纳税义务发生时间的重要作用
(2)合同条款所反映的业务事实对税负的影响
案例:房产税-免租期合同如何签订才能达到税负最小化
案例:直接打折还是买赠,决定了增值税的税负
案例:现金折扣合同如果签到最划算?
(3)印花税与合同的紧密联系
案例:合同条款决定了印花税计税依据
案例:未签订合同到底要不要缴纳印花税
案例:框架合同怎么缴纳印花税
案例:怎么判断合同是否缴纳印花税
(4)合同条款与认定“价外费用”的关系
案例:包含运输的销售到底是兼营还是按价外费用统一计税
(5)包税合同-不要既扛税费又扛风险
案例:怎样签定包税条款,既无风险有能税前扣除
案例:合同有包税条款但未缴税,判定包税方偷税被处罚。
(6)应对付款后对方不开发票,怎么通过合同解决?
案例:起诉销售方不开发票,法院能受理吗
(7)混合销售和兼营,在于合同如何签署
案例:销售消防设备并安装不同合同签署方式带来的税负差异
(8)面临税率调整,如何签署合同时进行提前布局。
(9)改变业务模式,通过合同签订筹划降低税负
案例:租赁合同的物业费与房租
案例:销售合同中的押金与货款
(10)重点关注合同条款中发票条款约定的风险

(二)票据管税——掌握最新变化,会处理、懂管理
1.数电票带给我们怎样的影响?
(1)现行发票开具的渠道有几种?发票类型有哪些?
(2)数电票的红冲有哪些新变化,什么情况下允许部分红冲?
(3)未来火车票和机票也可以勾选了?
(4)数电票与实施后对个税的管理起到哪些影响?个人票夹是怎么回事?
(5)数电票如何进行入账归档、电子化档案保管
(6)数电票如何控制重复报销
(7)高度重视四部委联合下发的《电子发票全流程电子化管理指南》,否则未进行电子化管理的票据将成为不合规发票,无法税前扣除和抵扣增值税。
(8)详细告诉您企业如何建立电子发票电子化管理制度、部门职责
2.异常凭证的风险防范
(1)何为异常凭证,异常凭证带给企业哪些影响?
(2)企业取得发票被认定为异常凭证怎么办?
(3)如何尽可能减少异常凭证带给企业的损失?
案例:两份异常凭证核查申请最终不同的税务处理结果
案例:异常凭证所得税是否可以税前扣除?
3.典型无发票业务的财税分析及账务处理
(1)收据是否可以税前扣除
(2)"共同分摊费用"的税会处理
4.增值税发票的代开与个人所得税扣缴的监控
案例:代开的发票,需要扣个税么?如何区分劳务报酬与经营所得?
案例:个人代开发票预缴了个税,企业还需补扣个税否?
案例:没有代扣个税的发票可否税前扣除?
代开发票的地点怎么选择?
5.电子底账系统中存在的大额咨询费发票的监控
6.购买农产品的票据合规与筹划
7.平台销售等新型交易模式下的票据合规与筹划
8.集团企业资金业务的票据合规与筹划

(三)财务数据(账务)验税——通过财务数据识别税收风险,构成全方位保障
1.存货大幅减少,营业收入却下降告诉了税务机关什么事实?
案例:视同销售--必须要规避的风险
2.应收账款与其他应收款的长期挂账可能存在哪些涉税问题?
3.应付账款与其他应付款长期挂账可能存在哪些涉税问题?
4.税税差异、税会差异是否属于异常情况
案例:固定资产一次扣除政策税会差异与选择适用
5.跨年成本问题也是税务关注的重点
6.不同税费对人工费用的比对。
案例:平台用工的风险与合规
案例:非全日制用工模式的筹划
7.股权转让过程中的财税合规与筹划
案例:利用非货币性资产(股权)出资,延期股权转让纳税

参课须知

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知:
1、如确认参加此课程,请尽快与您的客户代表联系或在线注册,以便为您保留席位;
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询,请尽快将您的问题提交给我们,本次课程问题收集将于7月15日下午17: 00截止,请于此时间之前将问题发送至指定邮箱,我们会安排您与嘉宾互动,互动机会有限,请从速报名。互动问题提交邮箱:info@bolue.cn;
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱,届时请注意查收,若未如期收到请及时致电咨询;
铂略财务培训客服电话:400 616 3899;
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能,如发生类似情况,我们将第一时间通知参会代表;
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权,课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。

讲师介绍

高老师

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    学习时长规则说明

    1、学习时长指用户看课所用的实际时间,也就是说一个用户一天的学习时长最多为24小时。

    2、一个用户一天中的同一时刻如果播放多门课,只有最先进入的一门课计入该时刻的学习时长,如例1。

    3、用户倍速播放时产生的学习时长以实际时间为准,如例2。

    例1:用户某天9点到10点在PC上看了A课,9点30分到10点30分在手机上看了B课,那么学习时长为1.5小时,其中A课1小时,B课0.5小时。

    例2:用户以2倍速观看了1小时的课程,那么学习时长为0.5小时。

    *学习任务的完成情况统计与学习时长无关,是以在整个课程内容中,已观看部分的覆盖情况来判定的。