2024年开年即爆出“八部治税”的消息，即将原联合打击涉税违法犯罪的四部门增加至八部门，这也意味着“十四五”规划中体现的“智慧税务”建设进一步推进。同时，2024年7月1日新《公司法》也正式实施，开启企业管理体制新征程。在政策日新月异的今天，企业如何把握日常财税处理中的“度”与“量”？如何尽最大可能地避免掉进数据比对的“深坑”？法律条文的改变对企业及高管人员带来的风险有哪些？认缴、实缴、增资、减资以及股权转让随着法条改变与税务稽查又有着怎样千丝万缕的联系？
本课程通过对2024年税务稽查重点方向、行业及领域进行风险降低引导，政策落地分析，将税务稽查与公司治理进行有机结合，让企业在浪高水急的形势下依然能游刃有余，闲庭信步。

【课程收益】
1. 了解并熟悉2024年税务稽查重点打击的方向和重点
2. 理清思维认知误区，理解合规价值体现，理顺风险防范意识
3. 掌握新《公司法》对企业现行管理的影响，修正和树立新的管理思路

【针对人群】
企业的股东（投资人）、企业职业经理人、执行总监、财务总监、税收总监，财务主管、税收主管，财务部长、税收部长，税收经理、财务经理，企业财务部门全体人员，销售主管、销售经理，采购主管、采购经理，企业合同、法务人员，企业其他管理人员。

【课程内容】

模块一：高瞻远瞩——从“八部治税”看“税与刑”的无缝衔接与承上启下

（一）从虚开发票相关司法判例看行政法与司法对于“虚开”定性的大相径庭
1.从四部门到八部门联合治税看“智慧税务”形势下的两大方向
2.如何链接《征管法》中的“偷、逃、骗、抗”与“两高”司法解释中的“危害税收征管罪”？
3.行政法与刑法上对“虚开”的认定与制裁
4.OFD、PDF及XML发票对于受票方进行保存的不同要求
5.虚开增值税发票罪立案、“数额较大”、“数额巨大”的标准是多少？
6.虚开普通发票罪在两高司法解释中的典型变化
案例一：因交易对手走逃失联被税务机关要求作进项税额转出160万
案例二：发货地与供应商经营地不一致被定性为接受虚开发票案
案例三：某集团企业对开、环开发票未被移送司法机关承担刑事责任案
案例四：某玩具生产企业帮助自然人虚开发票被检察院定性不诉案
案例五：“开票费”也属于虚开发票数额的一部分？
案例七：虚开发票后认罪认罚接受司法帮助整改可以从宽处理？
案例八：已注销公司造成的税款损失能否向公司实际控制人、股东追缴？

（二）从逃税罪相关司法判例看“偷税”与“逃避缴纳税款”的异同之处
1.《行政处罚法》与首违不罚、稽查《规定》的有机衔接
案例九：未开票收入申报缴纳税款仍然被税务稽查处罚案
2.行政处罚追诉时效不能只记年限不记起止期
案例十：某房地产公司被税务稽查定性偷税提起诉讼败诉案
3.《征管法》中对于征收税款、退还税款的规定分析
案例十一：某自然人要求退税被拒提起诉讼胜诉案
4.逃避缴纳税款罪中“罪”与“非罪”的界限
5.逃避缴纳税款罪在什么情况下可不予追究刑事责任？
6.在公安机关立案前后补缴税款对纳税人来说有什么区别？
7.其他行政机关在处理本部门案件发现涉税风险会移送税务机关吗？

模块二：稽查防控——如何把握业务中“度”与“量”的红线

（一）财产性资本性所得的税务稽查重点
1.认知误区：自然人与法人身份“混同”带来的资金风险
2.理解偏差：只要是公司借出款项发生损失就可以自行申报税前扣除
3.约定俗成：公转私、私进公只要没有少缴税就是合法合规
4.无视责任：个人所得税代扣代缴引发的一系列连锁反应
5.商业违规：回扣、居间、佣金、贿赂在税务处理上的表现
案例十三：某企业为股东购买汽车与别墅视为分红补税处罚案
案例十四：某公司借款无法收回税前扣除后被责令补缴税款300万
案例十五：依照“某音”视频平台帮助老板公转私被税务处罚案
案例十六：被交易对手诉讼人员、财务等“混同”引发败诉巨额赔偿案
案例十七：西安某企业发放长期服务奖为少缴个税引发普通发票虚开案
案例十八：某公司转换佣金与回扣表象被查补税案

（二）“劳务所得”与“经营所得”转换的个人所得税稽查重点
1.利用小规模纳税人优惠政策转换劳务报酬与经营所得
2.“天下掉馅饼”——中奖中彩的偶然所得新规分析
3.自然人代开发票与拆分收入、转换收入性质的脉络关系
4.为何个税相关优惠政策可以用，但不可滥用？
5.“以数治税”形势下“税税核对”引发的高净值风险预警
案例十九：购置豪车缴纳车购税居然引发个人所得税稽查案件
案例二十：某自然人股东利用注资降低股权份额转让后被查案
案例二十一：青年创新创业报道引发的咨询服务虚开案

模块三:《公司法》变化中的稽查重点——案例解析法条及涉税处理

（一）股东、股权及董监高的责任解析及涉税处理
1.认缴出资必须五年内缴清及撤资减资的变化解析
2.股权、债权出资的法律确认及涉税处理
案例九：四种情形分析实缴出资是否涉及个人所得税
3.股东未出资的，如何承担赔偿责任和连带责任？
4.认缴不出资是否影响企业部分费用税前扣除？
5.股东抽逃出资的，董监高是否会承担连带责任？
6.未到期出资，如何附条件加速出资？
7.股东对外转让股权的三个变化及税收影响
案例十：自然人股东增资后减少持股未纳税后续转让被税务机关补税案
案例十一：股权转让后发生股权退回向税务机关退税未果行政诉讼案
8.非货币性资产出资的几种方式及税收运用
案例十三：从某企业股权转让看印花税法在财产转让所得中的特殊规定

（二）《公司法》重要修订部分对企业的影响分析
1.董事会、监事会、公司法定代表人制度的修订
2.控股股东滥用控股地位的责任变化
3.滥用公司人格的股东的纳税义务分析
案例十四：滥用公司人格引发公司权益受损股东被处罚案
4.查阅股东名册、会计凭证的修订变化
5.注册资本、法定公积金弥补亏损的税收应对
案例十五：从某公司巧用亏损降低税负案看弥补亏损与税收优惠的联系
6.严格关联方交易制度的税收影响
7.新增公司简易合并规定及税收影响
8.公司简易注销规定及税收影响

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
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